Корпоративная карта: как безопасно снимать наличные

И как в службе относятся к чекам из ресторанов и алкомаркетов

Корпоративная карта: как безопасно снимать наличные

Корпоративная платежная карта — это банковская карта, которая привязана к счету юрлица. Ей оплачивают расходы компании — представительские, транспортные и командировочные, снимают наличные.

Такие карты становятся все популярней: по данным Центробанка России, за девять месяцев прошлого года в России выдали почти 2,75 миллиона платежных карт для юрлиц.

Год назад в стране насчитывалось 2,18 млн корпоративных карт, а сумма операций по ним была практически вдвое меньше.

При этом у предпринимателей нередко возникают вопросы: какие покупки можно проводить по корпоративной карте, а какие нет? Как это влияет на размер налогов? Какие отчетные документы нужны, чтобы обосновать затраты? Совместно с ДелоБанком мы составили памятку о том, как правильно пользоваться корпоративной картой, чтобы не вызвать подозрений со стороны налоговой.

Елена Балашовабухгалтер-консультант сервиса «Кнопка»

 ДелоБанк выдает корпоративную карту при открытии расчетного счета, ее выпуск и обслуживание бесплатны. С карты можно снимать и вносить наличные через банкоматы и кассы СКБ-банка, а также банкоматы партнеров — комиссия за внесение наличных составляет — 0,3 %. Количество таких карт в одной компании не ограничено.

 Платежная карта ДелоБанка привязывается ко второму расчетному счету компании — чтобы разграничить потоки и обезопасить предпринимателя от мошенников. На него необходимо переводить деньги с основного расчетного счета. Комиссия за снятие составляет 2 % от суммы, общий лимит — 300 тысяч рублей. Для каждой из карт его можно скорректировать.

Корпоративная карта: как безопасно снимать наличные

ДелоБанк — филиал «Дело» ПАО «СКБ-банк». Условия действительны на момент выхода рекламы. Публичной офертой не является. Обслуживание, совершение расчетно-кассовых операций и подключение дополнительных услуг — в соответствии с тарифным справочником филиала «Дело» ПАО «СКБ-банк». Подробности — по телефону 8 800 5000 700 или на сайте delo.ru.

материал подготовлен при поддержке

Корпоративная карта: как безопасно снимать наличные

Как пользоваться корпоративной картой: ликбез для руководителя, подсказка бухгалтеру

Корпоративная карта: как безопасно снимать наличные

Корпоративные карты давно заменили организациям чековые книжки и выдача наличных под отчет тоже уходит в прошлое. Но пользоваться бизнес-картами нужно не так, как обычными дебетовыми. Сегодня мы расскажем о том, кому можно доверить корпкарту, на что можно тратить с нее деньги, чем подтвердить расходы, почему бухгалтер недоволен некоторыми тратами и при чем тут 115-ФЗ.

Под корпоративными картами понимаются любые карты, которые используются в бизнес-целях. По типу они делятся на дебетовые и кредитные, по используемой валюте на рублевые и валютные, по персонификации на именные и неименные.

Какими бывают бизнес-карты

Рублевые дебетовые карты используются для обычных расчетов, например, покупки канцелярии, оплаты гостиницы в командировке и т.п., при этом расходуются собственные средства организации, в отличие от кредитных, где средства предоставляет банк. Валютные карты применяют в зарубежных командировках.

Именные карты выдаются конкретному сотруднику и могут использоваться только им. Если сотрудник увольняется, карта блокируется.

Неименные бизнес-карты может использовать любой сотрудник организации, который ее получит. Например, в компании несколько сотрудников, которые иногда ездят в командировки, они могут передавать карту друг другу.

Порядок пользования неименной картой лучше прописать во внутреннем регламенте организации, чтобы не возникало путаницы. Каждый работник должен отчитываться за совершенные траты.

Как открыть корпкарту

Можно просто получить карту, привязанную непосредственно к расчетному счету, либо открыть отдельный карточный счет, к которому привязывается одна или несколько карт.

Первый вариант — для руководителя компании, второй — для сотрудников. Бухгалтеру и руководителю легко контролировать расходы и устанавливать ограничения (лимиты) для подотчетных лиц с использованием карт. А все движения по счетам отражаются в выписке.

Ак Барс Банк предлагает при открытии счета сразу выпустить бизнес-карту, или вы можете получить ее позднее.

Как пользоваться бизнес-картой, нужна ли для этого доверенность

Выдача корпоративной карты регулируется внутренними регламентами компании, мы уже упоминали, что именные карты не должны передаваться другому лицу, для прочих таких ограничений нет.

Может прозвучать странно, что для расчета картой иногда требуется доверенность, но это действительно так. Например, если вы хотите оплатить товар поставщику, получить от него накладную, счет-фактуру, да и сам товар тоже — придется подтвердить, что вы действительно представитель организации, для которой предназначена покупка.

Использовать корпоративную карту можно только в рабочих целях, для личных покупок — собственные карты. Не забывайте, что фактически покупки совершаются со счета организации и отвечать за расходование денег компании придется в т.ч. ее директору.

На что расходовать деньги с бизнес-карты можно, а на что — нет

Можно совершать:

  • оплату поставщикам;
  • покупку товаров для хозяйственной деятельности — канцелярия, офисная техника и принадлежности, инструменты, запчасти для служебных авто и т.п.;
  • оплату услуг — корпоративная связь, интернет, заправка картриджей, аренда автомобиля, доставка и т.д.;
  • командировочные расходы — проживание, такси, покупка материалов, бензин, билеты, а вот с суточными мы рекомендуем быть осторожными, лучше их перечислять на личную карту сотрудника или выдавать наличными.

Нельзя использовать для следующих целей:

  • личные покупки в супермаркетах, заправка за счет корпкарты личного авто и другие аналогичные траты;
  • крупные суммы снятия наличных — карта предназначена в первую очередь для безналичных расчетов, нетипичные расходы и частые снятия наличных — повод для сомнения в законности операций, в соответствии с 115-ФЗ банк вправе в этом случае запрашивать подтверждающие документы по произведенным расходам и направлениях расходования средств;
  • выплата зарплаты и дивидендов;
  • передача карты для использования несотрудниками, например, членами семьи.

Оговоримся, что вышеуказанные правила актуальны для организаций. ИП может пользоваться корпоративной картой с большей свободой, т.к. средства на его счете являются финансами физлица.

Как отчитаться за покупки

За расходы по карте должно отчитаться ответственное (подотчетное) лицо, которое ее использовало. Если картой пользовались несколько сотрудников, то каждый отчитывается за себя.

Подтвердят покупку:

  • кассовый и/или товарный чек;
  • накладная;
  • акт;
  • договор на оказание услуг или поставку;
  • бланк строгой отчетности (БСО) и другие.

Первичные документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ или того государства, где совершена покупка или оплата (если речь о валютной карте для загранпоездок).

Срок сдачи отчета зависит от внутренних положений организации, его определяет руководитель. Срок может быть указан в приказе на выдачу подотчета, если работник пишет заявление с просьбой предоставить ему корпкарту для расчетов, то срок и лимит расчета руководитель может указать в визе на заявлении.

Бухучет — проводки по корпкартам

  • Учет расчетов по корпоративным картам ведется по счету 55.
  • Вот несколько примеров проводок для отражения операций, связанных с бизнес-картами:
  • Дебет 55 Кредит 51 — пополнение корпоративной карты с расчетного счета;
  • Дебет 71 Кредит 55 — сотрудник произвел расход с карты или снял наличные (до предоставления отчета);
  • Дебет 10, 41, 44, 60, 76 Кредит 71 — получен отчет сотрудника по расходам, они разнесены по бухгалтерским счетам по видам затрат;
  • Дебет 50 Кредит 71 — сотрудник вернул часть неистраченных наличных средств;
  • Дебет 51 Кредит 55 — средства со счета корпкарты возвращены на расчетный счет организации.

Плюсы и минусы корпоративной карты по сравнению с обычным подотчетом

Главным плюсом можно считать жесткий контроль за расходами, а также оперативное поступление информации о тратах. Кроме того, если сотруднику в командировке потребуются деньги, то достаточно будет пополнить баланс карты со счета.

  1. Не нужно постоянно контролировать выдачу и возврат подотчетных средств, достаточно установить правила — на что и в каком пределе может тратить деньги сотрудник, допустим, в течение месяца.
  2. Если вы рассчитываетесь с поставщиком корпоративной картой, то на вас не распространяется ограничение по наличным расчетам до 100 тысяч рублей.
  3. Покупки и оплата через интернет становятся доступнее.

Получать наличные средства со счета можно быстрее, чем если запрашивать их в банке по чековой книжке. Вносить средства также можно через банкоматы.

Для пользователей бизнес-карт часто действуют различные акции, скидки, предоставляется кэшбэк за покупки и другие бонусы.

Из минусов — нельзя использовать постоянно для снятия наличных. Крупные операции с наличными попадают под контроль банка, при операциях свыше 600 тысяч банк обязан сообщить о них в Росфинмониторинг. Нельзя рассчитаться с помощью корпкарты с подрядчиками-физлицами или самозанятыми.

Если не подтвердить расходы по карте документами, неподтвержденные суммы придется вернуть или заплатить с них НДФЛ 13%, а организации придется еще и перечислить страховые взносы, т.к. эти суммы ФНС признает доходом физлица, использовавшего карту.

Подводя итог, можно сказать, что при правильном использовании корпоративная карта — инструмент, с помощью которого можно легко контролировать расходы подотчетных лиц, ускорить бизнес-процессы и наладить оперативные расчеты за товары и услуги с поставщиками.

Корпоративная карта: плюсы и минусы

Корпоративная карта — платежный инструмент, привязанный к расчетному счету ИП или компании. Это современный аналог выдачи денег под отчет, только быстрее, без бумажного оформления и кассы.

Как оформить корпоративную карту?

Выпускает корпоративную карту банк, где у клиента есть расчетный счет или где клиент планирует его открыть под карту. Порядок оформления корпоративных карт зафиксирован в Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

Чтобы получить карту, будущий держатель пишет заявление и прилагает к нему определенный перечень документов, который банк устанавливает самостоятельно.

К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Пользователями могут быть директор, бухгалтер, секретарь, а также работники, которые регулярно ездят в командировки. Чтобы сотрудники не тратили лишнего, на корпоративных картах устанавливают лимит на снятие и расходование средств. Определяет его размер либо банк, либо владелец расчетного счета.

Корпоративные карты бывают:

  • дебетовые — в этом случае используются собственные денежные средства организации или ИП;
  • кредитные — деньги на счете принадлежат банку;
  • именные — оформляются на конкретного сотрудника;
  • не именные — могут использовать любые лица, предъявляющие карту к оплате;
  • валютные — если нужно оплачивать расходы в валюте, например в зарубежной командировке.
Читайте также:  ВВП России: прогноз, последствия, выводы

На что можно тратить деньги с корпоративной карты

Правила расходования средств с карты зависят от формы собственности и выбранной системы налогообложения.

Правила для ИП

Деньги на расчетном счете принадлежат ИП, и тратить их можно как на личные нужды, так и для предпринимательской деятельности. Это признал Конституционный суд в п. 4 Постановления от 17.12.1996 № 20-П и подтвердили Банк России в Письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 и Минфин РФ в Письме от 19.04.2016 № 03-11-11/24221. Тонкости заключаются в режиме налогообложения:

  • У ИП на УСН «Доходы» расходная часть не интересует налоговую инспекцию, а обязанности вести бухучет нет.
  • ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» придется вести раздельный учет, так как личные расходы нельзя учесть в целях налогообложения. Все операции нужно подтвердить документально.

Правила для юрлиц

Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др.

Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты. Они понадобятся при сдаче авансового отчета. Факт оплаты в интернете можно подтвердить выпиской из банка и письменной объяснительной.

За снятые с карты наличные тоже нужно отчитаться.

Непотраченную наличку нужно вернуть в компанию — бухгалтер зафиксирует это в приходном ордере.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Попробовать бесплатно

Нельзя использовать корпоративную карту для следующих операций:

  • покупка товаров в личных целях;
  • выплата заработной платы;
  • выплаты социального характера (больничные, пособия и т.д.).

Корпоративные карты: плюсы и минусы использования

Сначала о плюсах:

  1. Проще контролировать расходы сотрудников благодаря лимиту по карте и смс-отчетам.
  2. Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы.
  3. Не нужно снимать наличные на хозяйственные расходы — отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички.
  4. Можно оплачивать товары на сумму свыше 100 000 руб. — расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам.
  5. Возможно оплачивать покупки через интернет.
  6. Можно оперативно вносить наличные денежные средства на счет через банкоматы.
  7. Можно получать наличные в любое время в банкомате — деньги на счете доступны круглосуточно.
  8. Не нужно покупать валюту для заграничных командировок — деньги автоматически будут списаны в валюте той страны, в которой находится держатель карты.
  9. Можно быстро заблокировать карту и сохранить деньги, если она утеряна или украдена.
  10. В зависимости от типа карты клиент получит от банка скидки на обслуживание счета и бонусы за пользование картой. Самые популярные «подарки» — это кешбэк, овердрафт, процент на остаток на счете.

Минусов не так много, но они есть:

  1. Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
  2. Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2017 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
  3. При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.

Подведем итоги. Плюсов у карты значительно больше, чем минусов. Если соблюдать все правила пользования, то корпоративная карта — достаточно удобный платежный инструмент. Большую часть финансовых операций выполняет банк, а вы можете сконцентрироваться на развитии своего бизнеса.

Опрос

Пройдите небольшой опрос и помогите сделать действительно нужную карту для бизнеса. 

Использует ли ваша компания корпоративную карту банка?

Да Нет

Елена Галичевская, редактор-эксперт 

Как пользоваться ???? корпоративной картой в рамках 115-ФЗ | Сбербанк

Расходные операции по бизнес-карте, как и просто по расчётному счёту, должны быть связаны с деятельностью компании.

Например, нельзя оплачивать бизнес-картой:

  • товары в гипермаркетах для своей семьи,
  • услуги такси в личных целях;
  • сотовый или домашний интернет;
  • расходы в отпуске.

Определите лимит трат по карте на статьи расходов, которые опосредованно связаны с бизнесом. Например, если вы работаете в торговле, расходы на сотовую связь, транспортные или командировочные расходы не могут составлять 100% от выручки.

У банка и налоговых органов возникнет логичный вопрос, почему предприниматель все деньги предприятия потратил на такси или бензин, в то время как у компании нет собственного автотранспорта или не заключён договор аренды транспортных средств.

Все расходы по карте должны соотноситься со сферой деятельности предпринимателя и подтверждаться документами. Чеками, накладными, актами приёма-передачи товара — теми же бумагами, которые необходимы бухгалтеру при стандартных банковских платежах с расчётного счёта.

Если это командировочные расходы, нужно оформить приказ о командировке, установить суточный лимит расходов и выдать сотруднику командировочное удостоверение. Нельзя расплатиться бизнес-картой в ресторане, не имея бухгалтерских документов о представительских расходах, перевести деньги другу без заключения договора или снять наличные без пояснительных бумаг.

Перед совершением спорной операции проконсультируйтесь с банком, какие документы могут понадобиться, — и обязательно их сохраните. С нецелевой израсходованной суммы нужно уплатить налоги.

2

Если планируете использовать бизнес-карту как инструмент для инкассации, ещё при оформлении заранее сообщите банку примерный объём наличных, который будет вноситься на счёт.

Любое превышение лимита может быть расценено как нарушение условий договора.

Банк обязан контролировать соблюдение норм Федерального закона 115-ФЗ по борьбе с легализацией денежных средств и поэтому вправе запросить подтверждающие первичные документы на сумму наличных, которая превышает установленный лимит.

3

Снимать большие суммы наличными с помощью бизнес-карты также не рекомендуется: банк может потребовать документы, которые подтвердят необходимость такой суммы для хозяйственной деятельности предпринимателя. Если нужно закупить товар или оборудование, а поставщик отказывается принимать к оплате бизнес-карту, можно предложить более традиционный способ – банковский перевод.

4

Многие компании при оплате бизнес-картой предлагают разнообразные скидки и бонусы. Важно определить, не станет ли акционное предложение внереализационным доходом предприятия.

Если станет, то это поступление в виде скидки необходимо задекларировать и уплатить с него налог в установленные сроки.

В противном случае у ФНС появятся обоснованные претензии с последующим начислением штрафов и пени.

Бизнес-карта упрощает и удешевляет взаимодействие с банком. Но нельзя путать её со стандартной картой физлица, по которой доступны любые неподотчётные операции. Используйте бизнес-карту грамотно: только для целей предприятия и развития собственного бизнеса.

Расчёты по бизнес-карте: что можно, а что нельзя

11 ноября 2020Бизнес-карты

Делать моментальные переводы, расплачиваться за покупки в интернете и офлайн, снимать наличные в банкоматах — у бизнес-карт масса плюсов, но есть и свои особенности. Разбираемся, когда бизнес-картой можно оплатить доставку еды на дом, а в каких случаях надо тратить деньги только в интересах бизнеса — и как вообще это всё работает.

Корпоративная карта упрощает безналичную оплату: она проходит мгновенно и без оформления лишних бумаг. Оплатить покупку в интернете или офлайн можно в любое время суток: поставщик сразу получит деньги и начнёт собирать заказ. При этом классические платежи по реквизитам расчётного счёта могут идти дольше.

Клиенты Сбера также могут переводить деньги по номеру карты: с бизнес-карты на бизнес-карту или на карту физлица. К примеру, так можно оплачивать услуги подрядчиков.

Ориентируйтесь на количество сотрудников, специфику и потребности бизнеса. Небольшой компании или фрилансеру-ИП подойдет базовый вариант — моментальная бизнес-карта с бесплатным обслуживанием на срок до года, которая выпускается в отделении Сбера за несколько минут при открытии расчётного счёта. На один счёт можно оформить до 5 карт.

Цифровая карта работает без пластика, а выпустить её можно в любое время прямо в интернет-банке СберБизнес — понадобится не больше пары минут. По цифровой карте можно оплачивать покупки с помощью смартфона и экономить на обслуживании: оно стоит 1000 рублей в год, или 100 рублей в месяц. А ещё беречь природу — и использовать меньше пластика.

Нет. Бизнес-карта выпускается к расчётному счёту определённой компании или ИП. Привязать карту к другому счёту или сразу к нескольким нельзя.

Зависит от того, как зарегистрирован ваш бизнес и какие налоги вы платите.

Можно — ИП на УСН «Доходы» или патенте. В этом случае отчитываться о тратах перед налоговой не надо — и можно покупать по бизнес-карте всё: от ноутбука для работы до еды с доставкой на дом. Продукты в магазине, траты в отпуске, подписка онлайн-кинотеатра — ограничений нет.

Нельзя — в остальных случаях. Поскольку ИП на других системах налогообложения, а также все ООО и АО уменьшают налог на сумму расходов для бизнеса, налоговая проверяет траты и следит, чтобы они были обоснованными.

По каждой операции нужно доказательство, что она совершена для работы, а не в личных целях. Траты подтверждаются документами, такими как чеки, квитанции и акты.

Если документов нет или налоговая заподозрит, что операция совершена в личных целях, её не включат в перечень расходов — и доначислят налог.

Вася работает на УСН «Доходы минус расходы», у Васи есть кофейня. Он оплачивает бизнес-картой интернет в своём заведении — это бизнес-расход: Вася сохраняет чеки об оплате и передаёт их бухгалтеру для отчётности. Однако домашний интернет Вася оплачивает с личного счёта, потому что знает: налоговая усомнится, что эта трата имеет отношение к бизнесу.

2021 ПАО Сбербанк. 117 997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19SberBusinessLive@sberbank.ru0321 — Бесплатно с мобильных телефонов в России для клиента Билайн, Мегафон, МТС, СберМобайл, Tele 2, Yota8 800 5555 777 — Бесплатно с городских телефонов на территории России+7 495 6655 777 — Звонки из-за рубежа (оплата согласно тарифу)Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.Политика конфиденциальности

Снятие наличных с бизнес-карт: возможности и преимущества

Сегодня большинство платежных систем поддерживает специальные бизнес-карты, доступные как юридическим лицам (организациям), так и индивидуальным предпринимателям (ИП).

Основное их предназначение заключается в повышении эффективности управления финансовыми средствами коммерческого предприятия.

Косвенное преимущество от владения корпоративной картой проявляется в том, что ее наличие подчеркивает статус компании, улучшает ее имидж на фоне конкурентов.

Читайте также:  Применение усн товариществами собственников жилья

Зачем выпускаются бизнес-карты?

Данный банковский продукт призван упростить многие финансовые операции, непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью. Корпоративной картой комфортно оплачивать аренду офиса, текущие расходы, настраивать и проводить регулярные платежи в автоматическом режиме без риска их просрочить. Возможно снятие наличных с бизнес-карты, если ситуация того требует.

Корпоративный «пластик» находит применение и в пиар-компаниях. Он прекрасно подходит для решения задач по рекламе и продвижению бренда в социальных сетях и в интернет-среде в целом. Особенно актуальны в этом плане специализированные карточки маркетолога с лимитом, не позволяющим сотруднику выйти за рамки рекламного бюджета.

Когда деятельность фирмы предполагает частые или постоянные разъезды, карточка помогает расплачиваться на АЗС. Это более рационально, чем выдавать водителю деньги под отчет. При сборе выручки бизнес-карта позволяет пополнять расчетный счет напрямую через банковские терминалы и обходиться без услуг инкассации.

Наконец, привязанные к расчетному счету организации корпоративные карты оптимально подходят для уплаты налогов, госпошлин и разного рода сборов. С ними удобно и безопасно хранить финансовые средства компании, контролировать их оборот, вести электронную бухгалтерию.

Особенности и возможности бизнес-карт

Как и прочие разновидности банковского «пластика» корпоративная карточка является платежным инструментом. С ее помощью выполняются денежные переводы, предусмотрено также снятие наличных с бизнес-карты. Но все же основные функции касаются непосредственно рабочего процесса. К ним относятся:

  • проведение платежей, связанных с хозяйственной и представительской деятельностью предприятия;
  • осуществление контроля расходов сотрудников компании;
  • обеспечение простого и прозрачного бухгалтерского учета;
  • снижение или ликвидация оборота подотчетных наличных денег;
  • оптимизация валютного контроля.

Предоставляемые предприятиям корпоративные карты могут быть дебетовыми или кредитными. В первом случае они не отделяются от расчетного счета фирмы. В отношении вторых действуют лимиты и условия погашения, определяемые обслуживающим банком.

Когда оформление бизнес-карты производится на лицо, имеющее статус юридического, то уже на ее основе предоставляются карточки прочим доверенным лицам. В этом случае человек, на которого открыт индивидуальный «пластик» класса Business, перед банком ответственности не несет, поскольку она возложена на юрлицо (компанию).

Преимущества продукта

Обладая всеми достоинствами стандартных пластиковых карточек, корпоративные предоставляют своим владельцам дополнительные преимущества:

  • возможность проведения операций и снятия наличных с бизнес-карты в любой валюте;
  • возможность привязки к расчетному счету компании нескольких карт с установкой индивидуального лимита для каждой;
  • упрощенная оплата командировочных расходов при поездках сотрудников за рубеж без необходимости декларировать инвалюту.

Лимиты на снятие денежных средств с бизнес-карт

На корпоративные карты, предназначенные для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, устанавливаются финансовые ограничения. Они дают возможность фиксации максимальных показателей суммы расходов по расчетному счету и позволяют избежать превышения трат за определенный период.

Общий лимит на переводы и снятие наличных с бизнес-карты определяется данными корпоративного клиента. Также для ИП и ООО эти ограничения могут быть установлены в индивидуальном порядке в процессе оформления карточки для предприятия. Лимиты на снятие денежных средств устанавливаются на один день и на месяц.

Корпоративная карта: как операции по ней отражаются в бухучете

Сегодня многие компании и предприниматели пользуются корпоративными денежными картами. При помощи таких карт сотрудники могут снимать деньги с банковского счета, делать покупки в интересах работодателя, а также вносить деньги на счет.

В сегодняшней статье мы расскажем о том, как отразить эти операции в бухучете: какой бухгалтерский счет использовать, в каком случае оприходовать деньги в кассу, и как поступить, если снятие наличных с корпоративной карты прошло по банковской выписке более поздней датой.

Корпоративной называют пластиковую карту, которую выпустил банк по заявлению организации на имя сотрудника данной организации (по желанию работодателя таких карт может быть несколько).

При помощи корпоративной карты работник делает всевозможные траты в служебных целях, например, покупает товары для офиса, оплачивает гостиницу во время  командировки и проч.

Корпоративные карты можно условно разделить на две категории.

Первая категория — это карты, привязанные к расчетному счету. Они позволяют снимать деньги непосредственно с расчетного счета организации или вносить их на этот счет. Движения средств по таким картам отражаются на бухгалтерском счете 51 «Расчетные счета».

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно

Вторая категория — это карты, привязанные к специальному карточному счету, который компания открывает в банке отдельно от расчетного счета.

Движение денег происходит следующим образом: сначала нужная сумма переводится с расчетного счета на специальный карточный счет, а затем сотрудник распоряжается ею посредством корпоративной карты.

Обычно для карточного счета используется счет 55 «Специальные счета в банках», и аналитика ведется отдельно по каждому сотруднику-держателю карты. Но некоторые компании предпочитают отражать операции по карточному счету на счете 51, открыв для этого отдельный субсчет. На наш взгляд, этот вариант также приемлем.

Нужно ли приходовать деньги в кассу

По сути, оплата расходов компании посредством корпоративной карты мало чем отличается от оплаты наличными, полученными в кассе под отчет. А саму корпоративную карту часто называют кэш-картой (Cash-Card), что в переводе с английского означает «карта для наличных расчетов».

По этой причине бухгалтеры нередко сомневаются, каким образом показать в бухучете перевод денег с банковского счета на корпоративную карту.

Нужно ли сначала оприходовать деньги в кассу, а затем провести выдачу денег сотруднику, либо можно сразу показать перевод средств сотруднику, минуя кассу? Ответ на этот вопрос зависит от того, как работник распорядился картой.

Ведите кассовую книгу в электронном виде Вести бесплатно

Если сотрудник расплатился при помощи карты, то есть перевел деньги с корпоративной карты напрямую поставщику, то оприходовать средства в кассу не нужно. И даже если держатель карты сначала снял деньги через банкомат, а потом расплатился наличными, но в кассу деньги не сдавал, счет 50 «Касса» все равно не будет задействован.

При этом формально сотрудник получил деньги под отчет, поэтому их следует провести по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Пример 1

Держателем корпоративной карты, привязанной к расчетному счету компании, является сотрудник Карасев. Посредством карты он перевел 12 000 руб. (в т. ч. НДС 20% – 2 000 руб.) в счет оплаты канцтоваров для отдела продаж. В подтверждение данных расходов Карасев представил в бухгалтерию чеки, накладную и счет-фактуру.

Бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 71    КРЕДИТ 51  – 12 000 руб. — переведено с расчетного счета под отчет Карасеву;
ДЕБЕТ 10 субсчет «Канцтовары отдела продаж»    КРЕДИТ 71  – 10 000 руб. — подотчетные средства направлены на приобретение канцтоваров;
ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 71  – 2 000 руб. — учтен НДС.

Бесплатно вести бухучет в веб‑сервисе

Затем Карасев снял через банкомат 6 000 руб., и за наличный расчет приобрел канцтовары для отдела закупок (стоимость товаров 5 000 руб. и НДС 20% – 1 000 руб.). В подтверждение данных расходов Карасев представил в бухгалтерию чеки, накладную и счет-фактуру.
Бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 71    КРЕДИТ 51  – 6 000 руб. — переведено с расчетного счета под отчет Карасеву;
ДЕБЕТ 10 субсчет «Канцтовары отдела закупок»    КРЕДИТ 71  – 5 000 руб. — подотчетные средства направлены на приобретение канцтоваров;
ДЕБЕТ 19    КРЕДИТ 71  – 1 000 руб. — учтен НДС.

Но если сотрудник с помощью корпоративной карты снял деньги со счета и принес всю сумму (или часть средств) в кассу организации, необходимо сначала показать передачу средств под отчет, а потом отразить их на счете 50 «Касса».

Пример 2

Держателем корпоративной карты, привязанной к специальному карточному счету, является сотрудник Пискарев. На его карту было перечислено 50 000 руб. Пискарев снял эту сумму и сдал в кассу организации.

Бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 55 субсчет «Карта Пискарева»    КРЕДИТ 51 — 50 000 руб. — перечислено с расчетного счета на корпоративную карту Пискарева;
ДЕБЕТ 71    КРЕДИТ 55 субсчет «Карта Пискарева» — 50 000 руб. — снято Пискаревым с корпоративной карты;
ДЕБЕТ 50    КРЕДИТ 71 — 50 000 руб. — оприходовано в кассу организации.

Подключиться к сервису и провести сверку взаиморасчетов с контрагентами

Снятие наличных отражено в выписке банка с опозданием

Иногда бухгалтеры сталкиваются с такой проблемой: сотрудник снял деньги в банкомате, но банк отразил эту операцию в выписке не сразу, а спустя несколько дней. В результате в квитанции из банкомата стоит дата фактического снятия денег, а в банковской выписке — другая, более поздняя дата.

В такой ситуации не понятно, каким числом отразить операцию в бухучете: датой, указанной в квитанции, или датой, указанной в банковской выписке.

Ни один из этих вариантов не является идеальным, ведь в первом случае остаток по счету 51 (или 55) не будет соответствовать выписке, а во втором случае дата снятия наличных не совпадет с датой, которая отражена в квитанции.

Многие специалисты полагают, что при подобных обстоятельствах следует использовать счет 57 «Переводы в пути». На дату фактического снятия денег надо показать соответствующую сумму по кредиту счета 57 в корреспонденции со счетом 71. И на дату, отраженную в банковской выписке, показать эту же сумму по дебету счета 57 в корреспонденции со счетом 51 (или 55).

На наш взгляд, у данного метода есть один весьма существенный недостаток. Дело в том, что бухгалтерский счет 57 является активным. Это значит, что сальдо на данном счете может быть только дебетовым. Но если использовать счет 57 так, как указано выше, сальдо на дату фактического снятия денег окажется кредитовым, что, строго говоря, является нарушением.

Мы предлагаем отказаться от счета 57 и заменить его счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», открыв для него субсчета, соответствующие держателям карт.

Пример 3

Держателем корпоративной карты, привязанной к расчетному счету компании, является сотрудник Сомов. 30 апреля Сомов снял через банкомат 30 000 руб. Банк отразил эту операцию в выписке от 5 мая. Бухгалтер сделал проводки:

  • 30 апреля
  • ДЕБЕТ 71    КРЕДИТ 76 субсчет «Карта Сомова» — 30 000 руб. — снято Сомовым с корпоративной карты
  • 5 мая
  • ДЕБЕТ 76 субсчет «Карта Сомова»    КРЕДИТ 51 — 30 000 руб. — переведено с расчетного счета на корпоративную карту Сомову

Корпоративная карта для юридических лиц: как пользоваться, что это такое, сколько стоит — ПоДелу.ру

С корпоративной картой компаниям удобнее проводить расчёты, а в чём-то даже удаётся сэкономить. Но не все решаются на её выпуск, так как опасаются, что работники будут тратить деньги на личные нужды или вообще снимут всё с расчётного счёта и улетят за границу.

Развеем эти мифы и расскажем, как пользоваться корпоративной картой, чтобы ничего не потерять, а в чём-то даже заработать.

Что такое корпоративная карта

Внешне корпоративная банковская карта ничем не отличается от той, которую вы носите в кошельке, и на которую покупаете продукты. Но ваша карта привязана к личному банковскому счёту, а корпоративная — к счёту компании.

Корпоративная карта — это современный аналог выдачи денег в подотчёт. Раньше сотрудник получал деньги на командировку в кассе. Это не всегда удобно: в кассе не окажется нужной суммы, кассир заболеет или работник узнает о срочной поездке поздно вечером и заехать за деньгами просто не успеет. 

Сейчас компании открывают в банке спецсчёт, к которому выпускаются корпоративные карты юридического лица. Затем работодатель передаёт «пластик» сотрудникам. Количество карт не ограничено, ими можно снабдить всех сотрудников. Кстати, у предпринимателей есть возможность выпустить корпоративную карту для ИП.

Деньги на карту можно положить сразу или дождаться, когда появится необходимость: сотрудник поедет в командировку, отправится покупать принтер в офис или проводить переговоры в ресторане. Так как спецсчёт открыт в том же банке, что и основной расчётный, то перевод на корпоративную карту не займёт и минуты.

Читайте также:  Договор: как из него выйти если он убыточный

Какие корпоративные карты бывают

По источнику денежных средств:

  1. Дебетовая — рассчитывайтесь только собственными деньгами. Если руководитель забудет перевести на спецсчёт деньги, то сотрудник окажется без средств на корпоративные расходы;

  2. Кредитная — рассчитывайтесь деньгами банка, когда своих не хватает. Если вы решились на выпуск кредитных корпоративных карт, продумайте лимиты расходов и категории, на которые можно тратить деньги. Иначе есть риск оказаться в долгах из-за сотрудников.

По принадлежности карты конкретному лицу:

  1. Именная — привязана к сотруднику, его имя выбито на карте. Использовать её может только он. Передавать именную карту третьим лицам небезопасно, и это нарушает п. 1.4 и п. 1.5 Положения Банка России №266-П.

  2. Неименная — карта без привязки к конкретному лицу. Её могут использовать все сотрудники компании.

Отдать предпочтение лучше именной карте. Так вы сможете отслеживать кто, когда и сколько денег с неё потратил. В выписке по неименной карте вы увидите только время и суммы.

По валюте:

  1. Рублёвые — карты привязаны к рублёвому счёту для расчётов в России.

  2. Валютные — карты привязанные к счёту в валюте: долларах, евро, франках, тенге и так далее.

Рублёвые корпоративные карты выдавайте сотрудникам, которые часто ездят в командировки по России. А валютные — тем, кто проводит бизнес-встречи за границей.

Все группировки могут комбинироваться. Например, дебетовая именная карта в рублях. Значит, эта карта выдана конкретному лицу, а рассчитываться ей он может только при наличии средств на счёте.

Банки могут брать деньги только за выпуск, только за обслуживание или за всё сразу.

  1. «Сбербанк» — выпуск карты 0 рублей, а ежемесячное обслуживание 250 рублей.

  2. «Газпромбанк» — тут ситуация ровно наоборот. Обслуживание бесплатно, а выпуск стоит 3 300 рублей.

  3. «Альфа-Банк» — предлагает огромное количество корпоративных карт с разными лимитами по операциям и комиссиям. Самая простая Альфа-Cash-In — выпуск и обслуживание ничего не стоят. А Альфа-Cash Персона — выпуск бесплатен, но обслуживание — 399 рублей в месяц.

  4. «Открытие» — бесплатный выпуск, обслуживание — 149 рублей в месяц. Первые шесть месяцев — бесплатно;

  5. «Тинькофф» — выпуск бесплатный, обслуживание тоже может быть бесплатным, если совершать покупки по бизнес-карте на определенную сумму, которая зависит от тарифа. 

Обобщая, выпуск карты к счёту юрлица бесплатен практически во всех банках. Исключение — «Газпромбанк», «МКБ» и «Уральский банк реконструкции и развития». Обслуживание обычно платное, ценник зависит от банка и тарифа.

Плата за выпуск и ежемесячное обслуживание — это явные платежи. На сайтах и буклетах они прописаны крупными буквами и цифрами. Но есть и скрытые платежи — комиссии за операции: снятие денег, переводы и внесение наличных. Узнать о них можно в условиях тарифного плана.

Например, комиссия за перевод с карты Сбербанка составит 1,5%, но не менее 50 рублей от переводимой суммы. За снятие средств с корпоративной карты возьмут 3% от суммы, но не менее 400 рублей, а за внесение — 0,15%.

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Правила пользования корпоративной картой

Внедрить корпоративные карты в компанию не сложно. Достаточно соблюдать правила.

  1. Установить круг лиц, которым будут выданы карты. Абсолютно всем они не нужны. Лучше закажите именные карты. Так вы сможете отслеживать траты каждого сотрудника.

  2. Установить лимиты на операции. Если менеджер раз в месяц летает в Москву на день, ему не нужна карта с лимитом на покупки 100 тыс. рублей в день. А вот коммерческому директору этих сумм, возможно, и не хватит.

  3. Установить перечень расходов, которые можно совершать с карты. Например, водителей можно ограничить только категорией «Топливо» или «АЗС». Также и с остальными сотрудниками. Вам же не нужно, чтобы они покупали себе Iphone с корпоративной карты.

  4. Установить порядок для предоставления отчётных документов. Неважно, что сотрудник рассчитывается безналом, это все равно подотчётные средства. Об их расходе нужно отчитаться в бухгалтерию — сдать авансовый отчёт и чеки. Например, установите срок две недели на предоставление чеков и отчёта, а если сотрудник не успел или забыл об этом — вычтите сумму из его зарплаты.

Что можно оплачивать корпоративной картой

Налоговики не позволят принять к расходам покупку нового телевизора, который сотрудник случайно оплатил с корпоративной карты. Все операции по корпоративной карте должны быть связаны с деятельностью фирмы и иметь экономическое обоснование.

Экономическая обоснованность расходов — это тонкая грань. Например, коммерческий директор мог организовать встречу в ресторане с потенциальными клиентами. А мог посидеть там со своей женой.

По выписке из банка налоговая не определит, где представительские расходы, а где траты на личные нужды. Обоснованность представительских нужно будет подтвердить.

Отлично, если после этой встречи у вас будет заключен новый контракт или дополнительное соглашение о снижении цен.

Вот основные группы расходов, для которых предназначена корпоративная карта:

  • командировочные — покупка билетов на самолёт, поезд или автобус, оплата проезда на метро, такси, оплата багажа, расходы на проживание, оплата ГСМ;
  • представительские — покупка продуктов, подарков, затраты на организацию переговоров, оплата услуг переводчика;
  • офисные — покупка канцелярии, хозяйственных средств, техники или мебели.

Это не закрытый перечень. При совершении расходов с корпоративной карты помните, что они должны быть обоснованы.

Как заработать на корпоративных картах

Бизнес может получать небольшой профит с корпоративных карт. Речь идёт о системе кэшбэка и процента на остаток.

Кэшбэк — возврат части затрат на покупки

Например, в «Сбербанке»  возврат составляет 0,5 % от суммы покупок по карте, в Альфа-Банке и Тинькофф — 1 %, а на некоторые категории — 5 %, Точка — до 10 % на определенные расходы, УБРиР — до 5 % на определенные категории, Локо-Банк — 1 %.

При оплате через расчётный счёт о кэшбэке можно забыть. Он не предусмотрен ни в одном банке.

Процент на остаток — заработок на хранении денег

Процент на остаток напоминает банковский депозит, только на счёте деньги можно без проблем тратить. На расчётных счетах эта система встречается чаще, чем на корпоративных картах.

Например, процент на остаток по корпоративной карте у «Тинькофф» — 0,5 % на минимальный остаток в месяц, максимальная сумма выплаты — 1 000 рублей. Процент по расчетному счету 0,5 % на тарифе «Простой» и 1,5 % на «Продвинутом».

Корпоративная карта или выдача наличных — что выгоднее

Обычно выдать деньги в подотчёт из кассы дешевле. Например, за одну корпоративную карту в «Сбербанке» вы ежемесячно отдаёте по 250 рублей. А если вы часто получаете наличные от покупателей, то выдача из кассы сотруднику на командировку никаких затрат не повлечет.

Другой вопрос — если наличных у вас практически нет. Тогда придётся идти в банкомат. Комиссия 2,8 %, но не менее 400 рублей. За снятие 150 000 рублей банк возьмет 4 200 рублей. В такой ситуации карта выгоднее, так как за её годовое обслуживание вы отдадите 3 000 рублей.

Подотчётные деньги можно перевести на личную карту физлица. В отличие от корпоративной, за её обслуживание сотрудник платит сам. С ФНС тоже никаких проблем не возникнет. Главное, в платёжке укажите «выдача подотчётных средств». Но здесь встаёт вопрос лимитов на переводы физлицам.

Например, у вас подключен тариф «Всё, что надо» от «Альфа-Банка» — переводы физлицам до 500 тыс. рублей в месяц комиссией не облагаются. А за переводы от 500 тыс. до 2 млн рублей комиссия 1,5 %. Допустим, на зарплату вы уже перевели в этом месяце 500 тыс. рублей. Чтобы перевести 100 тыс. рублей командировочных, нужно отдать банку 1 500 рублей комиссии. 

С корпоративной банковской картой юрлица такой проблемы нет. Это будет внутрибанковский перевод с расчётного счёта на спецсчёт компании. Комиссия либо минимальная, либо отсутствует.

Плюсы и минусы корпоративных карт

У бизнес-карт есть ряд преимуществ, которые делают этот инструмент все более популярным:

  • бонусы и кэшбэк за покупки по карте;
  • контроль за затратами через СМС и онлайн-банк;
  • повышенная безопасность — в случае потери карту легко заблокировать;
  • процент на остаток;
  • мгновенные переводы в любую точку мира;
  • лимит расчётов — сотрудник не потратит больше, чем вы установите;

Минусов у карты гораздо меньше:

  • это платный инструмент;
  • с картой легко в городах, где есть терминалы и интернет, но в глухой деревне или в дороге могут возникнуть сложности с расчётами;
  • лимиты на снятие наличных с корпоративных карт. Например, по бизнес-карте Сбербанка нельзя снять более 170 000 рублей в день, а по корпоративке ЮниКредит Банка максимальная сумма снятия 50 000 рублей в день.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *