Дебиторская задолженность: как с ней бороться

В зависимости от того, как складываются взаимоотношения с партнерами в вопросе о закрытии финансовых обязательств, принято выделять 6 разновидностей дебиторской задолженности:

  • Текущая (краткосрочная) — это значит, что срок выплаты долга не может превышать 12 месяцев.
  • Долгосрочная — оплата ожидается не ранее, чем через год.
  • Нормальная — крайняя дата, к наступлению которой необходимо произвести выплату, еще не наступила.
  • Просроченная — относится к случаям, когда после окончания документально закрепленных сроков клиент так и не перечислил денежные средства.
  • Сомнительная — говорит о том, что существует риск не взыскать задолженность, если долг не обеспечен залогом или иной гарантией.
  • Безнадежная — вернуть деньги не представляется возможным по причине банкротства, ликвидации организации заемщика или истечения срока исковой давности.

Практика показывает, что полностью исключать вероятность возникновения невозвратной дебиторской задолженности, поэтому специалисты рекомендуют сформировать на такие случаи финансовый резерв из других отчислений. Если долг признан безнадежным, на сумму покрытия убытков распространяются налоговые льготы.

Дебиторская задолженность: как с ней бороться

Основные отличия от кредиторской задолженности

Понятие кредиторской задолженности основывается на тех же принципах товарно-денежных отношений, что и дебиторской.

Главное отличие заключается в том, что ваша компания берет на себя обязательства по возврату денежных средств контрагентам.

Еще одна важная деталь — только кредитор может вносить изменения в условия соглашения между сторонами (за исключением случаев, отдельно оговоренных в договоре или регулируемых на законодательном уровне).

При желании и наличии возможности, кредиторскую задолженность можно погасить досрочно. Однако в этом случае теряется преимущество подобного подхода. Например, выступая в качестве дебитора, организация может получить товар за счет стороннего капитала, реализовать его на выгодных для себя условиях, а с полученной выручки рассчитаться с кредитором.

Дебитор может передать свои обязательства по долгам третьему лицу только с позволения стороны, в распоряжении которой находится дебиторская задолженность.

Инвентаризация дебиторских активов

Дебиторскую задолженность относят к финансовым активам организации, то есть она является полноценной частью имущества компании и подлежит обязательному внесению в бухгалтерский баланс. Процедура проводится с определенной периодичностью (минимум — 1 раз в конце года).

Помимо необходимости отразить данную информацию в налоговой отчетности, к инвентаризации прибегают в следующих случаях: происходит смена формы собственности; существует риск, что документация могла пострадать в результате стихийного бедствия или иного форс-мажора; компания готовится к закрытию или банкротству.

В процессе контроля имеющихся у партнеров дебиторских задолженностей, сотрудники предприятия поднимают все имеющиеся документы: договоры, акты приемки работ, гарантийные письма, накладные и т. п.

Это позволяет подтвердить отсутствие выплат по предоставленным товарам / оказанным услугам, определить размеры непогашенных долгов и оценить вероятность их успешного взыскания.

В результате составляется акт, на основе которого руководство обязано подтвердить, как поступить с дебиторскими активами — начать процедуру возмещения денежных средств или списать задолженность.

Дебиторская задолженность: как с ней бороться

Взыскание долговых обязательств

По окончанию срока, установленного в двустороннем договоре, дебиторская задолженность переходит в статус просроченной — только после этого кредитор вправе предпринимать какие-либо шаги для ее взыскания.

В число мер по урегулированию ситуации в досудебном порядке входит конструктивный диалог с компанией-должником. Чтобы не обострять ситуацию, не рекомендуется начинать общение с позиции силы. Прежде всего, необходимо выяснить, по какой причине возникла задержка с оплатой.

После этого запрашивается акт сверки — данный документ является официальным подтверждением того, что дебитор признает за собой все ранее оговоренные обязательства.

Если ни на одном из перечисленных этапов не возникло разногласий, можно пойти на встречу и согласовать отсрочку или вариант поэтапной уплаты долга.

Что делать, если контрагент не намерен возмещать сумму долга? В этом случае необходимо обратиться в суд.

Сделать это можно через 30 суток со дня получения дебитором официальной претензии о несоблюдении сроков возмещения финансовых средств (отправляется заказным письмом с уведомлением).

Чтобы запустить данную процедуру, потребуются все документы о сотрудничестве с неплательщиком, собранные на этапе инвентаризации.

Прежде чем обратиться в суд, рекомендуется проверить текущий статус должника и его платежеспособность. Кроме того следует учитывать исковую давность, которая составляет 3 года. В ряде случаев целесообразнее списать убыток, чем, например, нести дополнительные издержки в попытке вернуть долг с ликвидированного предприятия.

Списание дебиторской задолженности

Процедуру можно запустить только с письменного согласия руководства компании-кредитора по итогам инвентаризации. Списание проводится, если долг признан безнадежным вследствие одной из следующих причин:

  • Предприятие-должник исключено из перечня ЕГРЮЛ.
  • ИП, являющийся дебитором, признан банкротом или умер.
  • Суд отказал в удовлетворении претензий кредитора.
  • Превышен срок исковой давности.

В результате составляется акт с указанием причин списания в убыток долга и других сведений. Однако сама процедура не предполагает аннулирования дебиторской задолженности в бухгалтерском балансе. Соответствующие данные необходимо отражать в отчетности на протяжении 5 лет, периодически отслеживая (если в этом есть необходимость) изменения финансового состояния должника.

Что такое дебиторская и кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность: как с ней боротьсяЕсли управление финансами ведется без задолженностей, то это здорово. Но ситуации бывают разные

Представим ситуацию. Максим — студент финансового факультета государственного вуза. На экзамене по бухучету ему попадается билет с вопросом «Что такое дебиторская и кредиторская задолженность». Максим уверенно, но нудно излагает зазубренную главу учебника.

Профессор, которому наскучило слушать теоретическую «воду», задает студенту прямой вопрос: «А что хуже для предприятия на практике – дебиторская задолженность или кредиторская?» Максим чувствует подвох в словах экзаменатора – ответ вроде лежит на поверхности.

Давайте попробуем вместе разобраться в этом вопросе.

Кто такие дебитор и кредитор

Любой бизнес предполагает взаимоотношения с государством, другими организациями и обычными людьми. Большинство из этих участников рынка по отношению к вашему предприятию считаются контрагентами, то есть внешними партнерами. Они покупают у вас товар или услугу, или наоборот продают их вам.

Помимо контрагентов у большинства организаций есть штат работников, которые в обмен на денежную плату предоставляют профессиональные услуги. Сотрудники и подотчетные лица организации – ее внутренние партнеры.

Если рассматривать обе категории через призму финансовой деятельности, то по отношению к вам, как предпринимателю, они могут выступать в роли кредитора или дебитора. Это полярные и неотрывные друг от друга понятия.

Дебитор не может существовать без кредитора и наоборот. При этом одно и то же юридическое или физическое лицо может одновременно быть как в одной роли, так и в обеих сразу.

Дебитор – это должник, то есть предприниматель или организация, имеющие перед кредитором дебиторскую задолженность. Образоваться она может по разным причинам.

Дебиторами по отношению к организации, к примеру, будут считаться:

  • контрагент, получивший товар (услугу), но сразу не оплативший;
  • работник предприятия, которому наниматель выдал зарплату авансом или с переплатой.

Кредитор – юридическое или физическое лицо, которому дебитор задолжал деньги или другие активы. В этом случае говорят о кредиторской задолженности.

Отношения кредитора и дебитора возникают в том случае, если одна из сторон не может выполнить обязательства на момент заключения сделки, однако для обоих партнеров она выгодна. Чтобы не упустить возможность, они договариваются растянуть исполнение договора «во временном масштабе».

Причины, по которым партнеры не могут провести сделку одномоментно, могут быть разными:

  • у одной из сторон нет достаточного количества финансов, но есть цель заработать их в будущем;
  • производственные мощности контрагента не позволяют выполнить заказ в ближайшее время;
  • юридические или бюрократические проволочки.

Такого рода финансовые взаимоотношения позволяют экономике государства быстрее развиваться. Для предпринимателя возможность взять в долг денежные средства, сырье или готовый продукт – катализатор роста, допинг, благодаря которому бизнес набирает силы для борьбы за «место под солнцем».

Почему возникает дебиторская и кредиторская задолженность

Вникать в нюансы бухгалтерского учета проще на реальных примерах. Давайте рассмотрим каждый случай в отдельности.

Дебиторская задолженность

Рассмотрим, как формируется дебиторская задолженность предприятия, сквозь призму различных жизненных ситуаций.

  1. ИП покупает у организации услугу и при этом обязуется оплатить ее через месяц после получения. Пока покупатель не внесет на расчетный счет предприятия оговоренную сумму, он будет числиться в бухучете фирмы в графе «дебиторская задолженность».
  2. Предприниматель покупает у другой компании сырье для своего производства по трехмесячным фьючерсам. Значит, оплатив товар по сегодняшним расценкам, он ожидает поставку через три месяца. До поставки сырья на склад контрагента сырьевая компания будет считаться дебитором.
  3. Организация выдала заработную плату наемному персоналу авансом на месяц вперед. Пока сотрудники не отработают оплаченный срок или не вернут деньги компании, дебиторская задолженность не будет погашена.
  4. В связи с юридическими проволочками предприятию пришлось заплатить лишние налоги. Позднее ФНС подтвердила право компании на налоговую льготу. До момента возвращения переплаченных средств они тоже будут считаться дебиторской задолженностью государства перед предприятием.
Читайте также:  Благоустройство территории бизнеса средствами предпринимателей

Кредиторская задолженность

Теперь перейдем к кредиторской задолженности. Для обывателя она, как правило, более очевидна.

Такая задолженность формируется в следующих ситуациях:

  1. Компания приобретает в долг у контрагента товары или услуги.
  2. Для покрытия текущих расходов и развития бизнеса ИП берет кредит в банке.
  3. Организация задолжала наемному персоналу зарплату за отработанные трудодни.
  4. Предприятие выпустило ценные бумаги, например, облигации, и таким образом создало вексельную кредиторскую задолженность.

Все эти случаи бухгалтер отражает в графе «кредиторская задолженность» бухучета организации.

Виды дебиторской задолженности

Текущая (краткосрочная) Долгосрочная
Срок погашения – менее 1 года. Выплата планируется позднее, чем через год.
Нормальная Просроченная (неоправданная)
В пределах сроков погашения, когда оба контрагента исполняют обязательства согласно договору. Сроки оплаты (поставки) по договору превышены, однако исполнение договора ожидается в скором будущем.
Сомнительная Безнадежная
Способность одного из контрагентов исполнить взятые обязательства подвергается сомнению (как правило, ввиду неудовлетворительного финансового состояния). Одна из сторон договора признана банкротом.

Как учитываются дебиторская и кредиторская задолженности

Чаще всего в «дебиторку» компании попадают покупатели либо контрагенты, берущие займы, в том числе физические лица.

Оба вида задолженности фиксируются при бухучете на отдельных счетах:

  • 62, в котором бухгалтер ведет учет взаиморасчетов покупателей и заказчиков;
  • 76, в котором проводятся расчеты с дебиторами и кредиторами компании.

Также контрагенты могут «засветиться» на счетах № 60, 66, 67; сотрудники компании — № 70 и 71. На счетах 68 и 69 отражаются взаиморасчеты с государством.

Дебиторская задолженность: как с ней боротьсяКак подбить дебет с кредитом?

Очевидно, что перед заключением сделки для кредитора важно тщательно проверить способность потенциального дебитора исполнить условия договора в назначенный срок.

Анализ следующих факторов позволит составить картину платежеспособности партнера и принять верное решение:

  • характер предпринимательской деятельности контрагента,
  • его кредитная история и результаты взаимоотношений с другими участниками рынка;
  • текущие финансовые обязательства по другим сделкам.

 Причины просрочки дебиторской задолженности

  • Проблемы финансового характера – кризис вывел из равновесия множество надежных игроков рынка.
  • Форс-мажор – стихийные бедствия и другие непрогнозируемые разрушительные явления, а также смерть или потеря дееспособности контрагента.
  • Недобросовестность партнера – ряд предпринимателей заведомо не планируют выполнять условия договора в связи с мошенническим характером своей деятельности.

Совет от банка

Страхование рисков – надежный способ предотвратить финансовый ущерб при отказе партнера (его физической невозможности) от выполнения обязательств по договору.

Если страховка не оформлялась или не покрывает убытки, предприниматель может обратиться в Бюро по работе с дебиторами. Это учреждение взыщет ущерб с неплательщика, в том числе через суд.

Меры воздействия на недобросовестного контрагента могут быть разные, в том числе:

  • психологическое давление – незадачливому партнеру периодически будут звонить сотрудники Бюро с требованием вернуть долг, напоминая о гражданской и даже уголовной ответственности;
  • экономические санкции – в соответствии с законодательством на должника могут быть наложены различные штрафы;
  • юридические – юристы помогут грамотно составить и подать иск в суд.

В любом случае обманутый бизнесмен вряд ли продолжит вести дела с недобросовестным партнером.

Вернемся к нашему студенту и каверзному вопросу профессора: Какая же задолженность лучше для бизнесмена? Казалось бы, очевидно, что дебиторская задолженность предпочтительнее, чем кредиторская, поскольку говорит о том, что должны ВАМ, а не ВЫ.

Однако, «дебиторка» – это «мертвые» деньги, которые предприниматель не может направить на расширение и развитие бизнеса, пока контрагент не вернет их. В то же время кредиторскую задолженность грамотный бизнесмен всегда сможет использовать с выгодой.

Дебиторская и кредиторская задолженность в компании

Как управлять дебиторской и кредиторской задолженностью

Бизнес – это постоянные расчеты: с поставщиками, покупателями, бюджетом, сотрудниками… Как следствие – регулярно возникают различные задолженности, как в пользу компании, так и наоборот. Рассмотрим, как контролировать эти долги и управлять ими.

Какие виды долгов возникают при ведении бизнеса

Все расчеты, связанные с ведением бизнеса, можно разделить на две большие группы: дебиторская задолженность (нам должны) и кредиторская (мы должны). Но внутри каждой из групп выделяется еще ряд видов:

  1. Дебиторская задолженность:
  • — покупателей по отсрочкам платежа;
  • — поставщиков по перечисленным авансам – ожидается поставка материалов или товаров;
  • — бюджета или фондов – переплата по налогам и взносам;
  • — персонала – переплата по зарплате или выданные подотчетные суммы.
  1. Кредиторская задолженность:
  1. — перед поставщиками за поставленную продукцию или товары;
  2. — перед покупателями по полученным авансам;
  3. — перед бюджетом и фондами по начисленным налогам и взносам;
  4. — перед персоналом по начисленной зарплате или невозмещенным подотчетным суммам.
  5. Далее будем говорить, главным образом, о расчетах с контрагентами, потому что возможность управлять остальными видами задолженностей для компании ограничена. 

Перечислять налоги и зарплату нужно в строгом соответствии с законом, любые просрочки здесь чреваты серьезными санкциями. Переплаты по зарплате лучше вообще не допускать. Что же касается подотчетных сумм, то долги по ним, как правило, невелики и быстро закрываются.

Задолженность бюджета и фондов перед компанией возможна, в основном это касается возмещения НДС и возврата средств из ФСС. Но здесь правила работы с долгами подробно регламентированы законом, и отдельная компания практически не может повлиять на них.

Как разделить задолженность на группы

Всю дебиторскую и кредиторскую задолженность можно разделить на группы по различным признакам.

  1. По контрагентам. Это первое, что приходит в голову – ведь общая задолженность складывается именно из долгов отдельных контрагентов перед бизнесом, или наоборот. 
  2. По срокам. Если деньги должны поступить (или, напротив, их нужно заплатить) через несколько дней – это одна ситуация. А если срок наступает через три месяца или полгода – совсем другая. Чтобы понимать, как долги компании распределены по периодам, нужно составить специальный отчет — реестр старения задолженности. 

Пример

Реестр старения дебиторской задолженности на 31.12.2019

Контрагент Сумма В том числе по срокам
до 30 дней 30-90 дней свыше 90 дней
ООО «Альфа» 250 100 50 100
ООО «Дельта» 1300 700 250 350
ООО «Сигма» 500 280 220
Итого 2050 800 580 670

Из таблицы видно, что общая задолженность контрагентов перед компанией – более 2 млн руб. Но в течение ближайшего месяца поступит меньше половины от этой суммы. Поэтому, если у бизнесмена есть крупные срочные платежи, то нужно искать другие источники средств.

  1. По регионам и странам. Этот вариант актуален для тех бизнесменов, которые работают со многими партнерами в разных географических областях.
  1. По ответственным специалистам. С каждым поставщиком или покупателем работает менеджер, который отвечает за расчеты с ним. Премиальная часть вознаграждения специалиста должна зависеть от соблюдения подконтрольными ему контрагентами графика оплат или поставок. 
  1. По значимости. Чтобы выделить наиболее важных для компании дебиторов и кредиторов, нужно провести ABC-XYZ анализ. Он позволяет разбить всех контрагентов на группы, в зависимости от объемов закупки или поставок и стабильности сотрудничества.

Основные финансовые показатели, связанные с дебиторской и кредиторской задолженностью

В первую очередь нужно сопоставить дебиторскую (строка 1230 баланса) и кредиторскую задолженность (строка 1520). Лучше всего – когда они примерно равны, но дебиторская задолженность немного выше, то есть отношение ДТ / КТ находится в диапазоне от 1 до 1,1. 

Если дебиторская задолженность существенно выше «кредиторки» — это значит, что бизнесмен «замораживает» значительную часть своих средств. Если же кредиторская задолженность превышает «дебиторку», то есть риск, что в нужный момент не окажется достаточно средств, чтобы рассчитаться с долгами.

Но, конечно, надо учитывать и другие факторы. Например, если у компании есть значительные средства на счете или ликвидные (легко реализуемые) товарные запасы, то она может при необходимости погасить кредиторскую задолженность за счет этих ресурсов.

Сопоставлять оба вида задолженностей нужно не только в целом (т.е. по балансу), но и в разрезе сроков. Здесь поможет реестр старения, который мы рассматривали в предыдущем разделе.

Также следует определить отношение обоих видов задолженности к выручке и активам (итогу баланса). Норматива здесь нет, но оба этих показателя с течением времени должны снижаться, или, как минимум — оставаться неизменными. 

Читайте также:  Абонентское обслуживание для предпринимателей

Если растет доля «дебиторки» в выручке или активах, это говорит о том, что компания «замораживает» в долгах все больше и больше своих средств. А если увеличивается доля «кредиторки», то это может привести к снижению финансовой устойчивости.

  • Еще один важный показатель – оборачиваемость задолженности в днях.
  • Он рассчитывается за период (месяц, квартал, год) по следующей формуле:
  • ОЗ = Т / (О / СЗ)
  • Т – длительность периода в днях.
  • О – обороты, для «дебиторки» это – выручка, для «кредиторки» – объем закупок за период.
  • СЗ — средняя задолженность за период.

Пример

Выручка ООО «Альфа» за 2019 год – 100 млн руб. Среднегодовая дебиторская задолженность – 20 млн руб. Оборачиваемость будет равна:

ОДЗ = 365 / (100 / 20) = 73 дня

Чем короче срок оборачиваемости, тем лучше. Уменьшение этого показателя говорит о том, что средства компании «крутятся» быстрее, а значит – используются более эффективно. 

Как планировать дебиторскую и кредиторскую задолженность

Планирование задолженностей должно быть частью общей системы бюджетирования

Дебиторская задолженность по своему экономическому смыслу близка к выдаче кредитов, причем, во многих случаях — беспроцентных. Поэтому контрагентов необходимо тщательно проверять. В идеале бизнесмен должен работать со своими дебиторами, как банк с потенциальными заемщиками, то есть оценивать их кредитоспособность.

Здесь удобно пользоваться результатами ABC-XYZ анализа. Чем выше значимость клиента для компании – тем большую отсрочку ему можно предоставлять. Но не следует забывать и о платежной дисциплине. Если покупатель делает крупные заказы, но регулярно пропускает срок оплаты, то лучше работать с ним по авансовой схеме.

Планировать кредиторскую задолженность проще. Для этого достаточно взять информацию о возможных отсрочках из договоров, заключенных с поставщиками. В общем случае предоставленные отсрочки нужно «выбирать» полностью, так как это равнозначно получению беспроцентного кредита. 

Однако некоторые поставщики могут продавать свою продукцию по разным ценам, в зависимости от условий оплаты. Тогда нужно внимательно изучить условия договора и решить, что выгоднее для компании – заплатить аванс и приобрести товар дешевле, или оставить деньги в обороте.

Как управлять дебиторской задолженностью

  1. При заключении договоров нужно предоставлять отсрочку или давать авансы только надежным клиентам. Если позволяет рыночная ситуация – цена при продаже с отсрочкой должна быть выше, чем по предоплате. Следует обязательно предусмотреть в договорах штрафы за просрочку оплаты или поставки.

  1. Если деньги (или товар) не поступили вовремя, ответственный менеджер должен:
  1. — позвонить контрагенту;
  2. — если звонок не помог – направить претензию;
  3. — если же должник не отреагировал и на письмо – передать информацию юристам.
  1. Работой с проблемными дебиторами должен заниматься юрист.

    В небольших компаниях эту функцию иногда выполняет главбух или сам директор. Порядок здесь следующий:

  • — предарбитражное напоминание контрагенту;
  • — исковое заявление в суд;
  • — взаимодействие с судебными приставами в рамках процедуры взыскания.
  1. Если же взыскать долг не удалось, то его можно списать на убытки.

    Такое право появляется у компании:

  1. — при ликвидации должника;
  2. — если судебный пристав признает, что взыскать долг невозможно;
  3. — если обязательство прекращено вследствие непреодолимых обстоятельств;
  4. — если отмена обязательства основана на решении государственного органа;
  5. — по истечении срока исковой давности (в общем случае – три года); этот вариант могут использовать только те бизнесмены, которые не пытались взыскать долг через суд.

Как управлять кредиторской задолженностью

  1. При заключении договоров нужно стараться согласовать для себя наиболее выгодные условия. Применительно к расчетам это означает – максимально длительная отсрочка платежа. Но при этом следует обращать внимание на изменение цены из-за условий оплаты (если оно есть), а также на размеры штрафов за просрочку.

  1. Ответственный специалист должен отслеживать своих контрагентов и обеспечить своевременную оплату или отгрузку товара. Если заплатить вовремя не удалось, следует немедленно связаться с продавцом и постараться договориться об отсрочке или оплате по частям.

  1. Ситуацию лучше не доводить до судебного разбирательства. Но если это произошло, то нужно постараться убедить суд в своей добросовестности. Доказательством может быть, например, переписка, направленная на урегулирование задолженности.

    Вернуть долг все равно придется, но суд может снизить размер штрафных санкций.

  1. Списать кредиторскую задолженность можно, если контрагент простил задолженность или не востребовал ее в течение срока исковой давности. В общем случае это – три года.

    Такая ситуация может возникнуть, например, если кредитор ликвидирован, а правопреемников у него – нет. При списании кредиторской задолженности у бизнесмена возникает налогооблагаемый доход. 

Вывод

Управление дебиторской и кредиторской задолженностью – важная часть системы управления финансами и компанией в целом.

Необходимо регулярно анализировать структуру долгов, планировать их величину, контролировать текущее состояние и не допускать нарушения договорных обязательств, как самой компанией, так и ее контрагентами.

Доверьте бухгалтерию команде экспертов

Закрытие долга дебиторской задолженностью — Югайд

Дебиторской задолженностью является сумма долгов, которая причитается предприятию, фирме, компании со стороны других предприятий, фирм, компаний, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами, что соответствует как международным, так и российским стандартам бухгалтерского учёта.

Дебиторская задолженность, согласно международными стандартами финансовой отчётности, — это сумма, которая причитается компании от дебиторов.

Другими словами, дебиторская задолженность, это когда компания передает свою продукцию, а в ответ не получает оплату. Это дает право требовать долг, что дает Вам возможность закрыть свой долг по схеме: «Мне должны = Я должен вам = Забирайте мой долг у того, кто должен мне». Таким образом можно приблизительно описать механизм работы дебиторской задолженности.

Где найти дебиторку для закрытия долга у приставов

Частый вопрос, с которым к нам обращается большинство клиентов, звучит следующим образом «где купить дебиторскую задолженность для закрытия своего долга». Найти дебиторку по выгодной цене для закрытия долга не так уж просто.

Существует масса возможных вариантов, можно найти друзей (учредителей ООО) и купить у них, можно поискать на аукционах и торговых площадках, однако лучшим решением будет обратиться к юристам. Так вы точно найдете нужную сумму.

Таким образом, дебиторскую задолженность для закрытия долга у приставов вы можете купить:

  • у друзей и знакомых
  • на торговых площадках по банкротству
  • на биржах дебиторской задолженности
  • у юристов, которые занимаются списание долгов у ФССП.

Выбор правильной дебиторки для закрытия долга.

Необходимо знать, что дебиторская задолженность должна быть «ликвидной». Требования к дебиторской задолженности указаны в законе «об исполнительном производстве» 2 октября 2007 года N 229-ФЗ в статье 76.

Согласно статье 76 закона взыскание на дебиторскую задолженность не обращается в случаях, когда:

  1. срок исковой давности для ее взыскания истек;
  2. дебитор находится в иностранном государстве, с которым Российской Федерацией не заключен договор о правовой помощи;
  3. дебитор находится в процессе ликвидации;
  4. дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и исключен из единого государственного реестра юридических лиц;
  5. в отношении дебитора введена процедура банкротства.

Любой другой тип дебиторской задолженности полностью удовлетворяет судебных приставов, то есть, ей можно списать свой долг.

Таким образом, перед покупкой дебиторской задолженности необходимо убедиться в ее ликвидности. Если вы не знаете, как это сделать, лучше доверить покупку дебиторки юристам нашей компании.

Что делать после покупки дебиторки для закрытия долга

Следующий шаг это оформление прав на дебиторскую задолженность. Данная процедура проходит через суд по договору цессии. Сама процедура довольно простая, необходимо собрать ряд документов, подать заявление в суд, получить решение, и получить право требовать долг от третьего лица. Когда решение суда есть на руках можно идти к приставами и начинать переговоры.

Каким способом мы закрываем исполнительное производство дебиторской задолженностью

Данная часть процедуры самая простая. На данном этапе мы просто отправляемся к приставам с документами по дебиторке, пишем заявление о приобщении дебиторской задолженности к исполнительному листу, получаем расписку от пристава, и ждем пару недель. Если все нюансы соблюдены верно и дебиторка ликвидная, приставы дадут официальный ответ об аресте дебиторской задолженности.

Через месяц ваш исполнительный лист будет закрыт, долги спишутся, а ваши деньги останутся при вас.

Что нам дает закрытие долга дебиторской задолженностью

  1. Мы экономим деньги. Например, долг в 1 000 000 руб. мы можем закрыть дебиторкой с фактической ценой в 50 000 руб.

    (5% от номинальной цены)

  2. Мы быстро без потери имущества закрываем исполнительное производство и можем снова выезжать за границу
  3. Мы снимаем аресты со счетов и с ценного имущества.

Закрытие долга у судебных приставов с помощью дебиторской задолженности это проверенная и рабочая система, которая позволяет вам списать свои долги всего за 5 — 10% от общей суммы.

Как работать с дебиторской задолженностью — Ассоциация Юристов России

Ведение предпринимательской деятельности всегда сопряжено с финансовыми рисками. Одна из проблем, которая наиболее часто встает перед бизнесменами – взыскание просроченной дебиторской задолженности. Если собственник не имеет постоянного юридического сопровождения, процедурой занимаются бухгалтеры организаций.

Знание правовых аспектов данного процесса позволяет быстро и эффективно взыскать денежные средства. Правильно выстроенный алгоритм действий в рамках взыскания дебиторки позволяет не просто вернуть долги, но и сохранить бизнес и свое место на рынке, что особенно актуально в условиях текущей экономической ситуации.

Работа с дебиторской задолженностью  состоит из двух основных этапов:

  • Досудебное взыскание;
  • Обращение за взысканием через суд.

Разберем подробнее оба этапа.

В рамках досудебного урегулирования вопроса об оплате задолженностей вы предпринимаете методы, цель которых – побудить контрагента погасить долг добровольно.

Другими словами – это претензионный порядок урегулирования спорной ситуации с недобросовестным партнером. Этот этап обязателен согласно ст. 4 АПК РФ и ст. 132 ГПК РФ.

Перед непосредственным обращением в суд необходимо предпринять попытки по разрешению ситуации и поисков компромиссов с контрагентом.

Если все разумные сроки для погашения долгов истекли, а выход из ситуации не найден, наступает второй этап – судебное взыскание. Досудебная  работа крайне важна, поскольку зачастую придти к договоренности с должником проще и быстрее, чем понести временные и финансовые расходы на судебные разбирательства.

На первом этапе следует проанализировать ситуацию с задолженностью, определить стратегию работу по пошаговый алгоритм действий, который будет эффективным как при проведении переговоров с контрагентом, так и в ходе судебного разбирательства.

Сбор доказательств, подтверждающих задолженность

Доказательственная база представляет собой полный комплект документов, свидетельствующих о наличии долга. Это могут быть счета-фактуры, договора с контрагентом на оказание услуг, акт о выполненных работах и иные документы.

Собрать необходимые доказательства просто, если в организации правильно выстроена система документооборота.

Стоит помнить, что во избежание проблем, нельзя допускать заключение устных соглашений и неразберихи в документации компании. Профессиональные и ответственные бизнесмены всегда соблюдают все необходимые формальности.

Не стоит пренебрегать данные правилом, даже если партнером по бизнесу является хороший знакомый, родственник или друг.

При отказе контрагента от подписания документации и длительное уклонение от оформления необходимых для сотрудничества документов, стоит задуматься, насколько целесообразно и безопасно такое партнерство.

Анализ финансового состояния должника

Прежде чем заключить сделку, проанализируйте текущее состояние контрагента во избежание потенциальных рисков. Если договор уже заключен, а платежи просрочены, оцените активы должника, его доходность и положение на рынке. Это позволит понять, есть ли у него какие-либо активы для того чтобы погасить долги.

Если в результате анализа установлено, что должник имеет проблемы в ведении бизнеса, лучшим решением является инициация банкротства. Если должник будет признан несостоятельным, то взыскать задолженность можно со средств, полученных в результате реализации его имущества на торгах.

Оценка экономических проблем, существующих внутри организации контрагента, также может стать эффективным рычагом воздействия в рамках проведения с ним переговоров. Имея данную информацию, вы можете предложить наиболее выгодные для должника пути выходов в сложившейся ситуации.

Проведение переговоров с должником

Направление претензий и угрозы судебных тяжб могут проиграть в эффективности по сравнению с проведением переговоров с должником. Обсудите, какие причины послужили для образования просрочек, предложите возможные варианты действий в сложившихся обстоятельствах. Оптимальным решением станет рассрочка или отсрочка платежей.

Дебитор должен оценивать, какие затраты могут возникнуть в случае проведения банкротства должника или взыскания задолженности через суд.

Если войти в положение должника, пойти ему на встречу и договориться о возможных послаблениях в выплате долгов, в последствии, это может стать основой для продолжения взаимовыгодного и плодотворного сотрудничества с партнером.

Фиксируем договоренности документально

В случае успешного исхода переговоров, следует составить дополнительные соглашения, в которых будут отражены новые условия взаиморасчета. Данные документы нужны как должнику, так и кредитору. Последний сможет предоставить эти документы в суд, если договоренность будет нарушена, то есть если оплата так и не будет произведена, или платежи поступят с просрочкой.

Направление досудебной претензии

Претензия направляется в адрес должника в письменной форме в случае, если:

  • Связь с должником отсутствует;
  • Переговоры не дали результата.

Обращение с исковым заявлением в органы суда

Заявитель составляет иск с указанием обстоятельств и обоснует свои требования к должнику. Исковое заявление должно быть предъявлено согласно подсудности в Арбитражный суд субъекта РФ:

  • по месту жительства должника;
  • по адресу нахождения должника.

Если данное условие о взыскании задолженности установлено сторонами в договоре, исковое заявление направляется в Арбитражный суд согласно месту исполнения соглашения.

Ответчику предоставляется 30-ти дневный срок на предоставления ответа. Если претензия была проигнорирована следующий этап – обращение в суд.

Оценка состояния должника, проведенная ранее, позволит определить способ взыскания долга – по суду или в рамках процедуры банкротства контрагента.

Судебное разбирательство может длиться от 4 до 8 месяцев. Сроки могут увеличиться, если ответчик будет затягивать процесс. Касаемо сроков банкротства, стоит отметить, что эта процедура занимает еще больше времени и может продолжаться до нескольких лет.

Получение исполнительного листа и передача в ФССП РФ

На основании положительного решения суда истцу выдается исполнительный лист. Данный документ передается в ФССП РФ. Другой способ – выяснить через налоговую инспекцию данные о наличии открытых расчетных счетах должника и передача исполнительного листа в банковскую организацию.

На основании исполнительного листа, сотрудник ФССП возбуждает исполнительное производство. Если у должника на счете есть денежные средства, они будут списаны в счет оплаты задолженности.

Контроль за работой ФССП

Контроль работы судебных приставов направлен на проверку своевременности проводимых сотрудниками процедур по взысканию задолженности. Таким образом, вы сможете добиться обеспечения исполнения судебного решение в короткий срок.

Превентивная защита как одно из важнейших условий

Главным в работе с дебиторкой является выявление рисков и избежание просрочек. Проверка контрагентов на добросовестность – важный момент.

Если своевременно проверить показатели организации, место, которое компания занимает на рынке, можно вовремя избежать самой необходимости взыскания долга. Выявление проблем должника имеет важнейшее значения для успешности процедуры.

  А если партнер добросовестен, он самостоятельно известит вас о наличии сложностей по оплате, что позволит наиболее быстро придти к компромиссу.

Данные о юр. лице можно проверить через картотеку для проверки контрагентов. Стоит обратить внимание на 4 главных показателя.

Дата, когда компания была зарегистрирована. Здесь важно понять, совпадает ли дата регистрации организации с теми данными, которые предоставляет сам контрагент. Если имеются различия, уточните информацию по юр. лицу, от чьего имени действовал ваш партнер ранее.

Доходность организации.

  • Превышение расходов над доходами свидетельствует о наличие проблем в выплате долгов;
  • Отсутствие задолженности перед ФНС;
  • Отсутствие просрочек по налогам и сборам;
  • Наличие судебных разбирательств, в которых контрагент выступает в качестве ответчика.

Гораздо больше информации о работе организации можно получить, обратившись к отзывам от партнеров и клиентов. Наличие однотипных исков, предъявленных к компании ранее – признак недобросовестности потенциального партнера.

все статьи

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *