В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса

Налоговые вычеты могут существенно сэкономить ваш бюджет. Сейчас уже можно подать декларацию в налоговую службу и вернуть налог, уплаченный в прошлом году. Многие налогоплательщики имеют право сразу на несколько вычетов. В этом материале поможем разобраться, на какие вычеты вы имеете право.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Что представляют собой налоговые вычеты

Если вы платите НДФЛ со своей заработной платы или другого дохода и потратили n-ю сумму средств на лечение, образование, покупку квартиры, пополнение индивидуального инвестиционного счета, вы автоматически получаете право на налоговый вычет. Такой вычет представляет собой часть от уплаченного НДФЛ, которую возвращает вам государство.

Кто может получить вычет

На вычет могут рассчитывать только те граждане, которые имеют официальный доход и выплачивают с него НДФЛ в 13 или 15%. Обязательно необходимо быть резидентом РФ и проживать в стране не менее шести месяцев за календарный год.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Как можно получить налоговый вычет

  1. Можно получить вычет через государство. Для этого вы должны подать в налоговую декларацию и бумаги, подтверждающие ваше право на вычет.
  2. Получить вычет можно также через работодателя. Предоставьте ему уведомление о вычете из ФНС. На этом основании он на некоторое время приостановит удержание налога при выплате заработной платы.

Когда необходимо подать декларацию

Гражданам, которые обязаны задекларировать свои доходы, подать заявление на вычет необходимо до 30 апреля следующего года, на который оформляется вычет. Для тех, кто хочет вернуть вычет за образование или лечение, могут сделать это в течение трех лет с момента оплаты расходов.

Какие бывают налоговые вычеты

  1. Стандартные – вычеты на ребенка, а также те, что получают льготные категории граждан.
  2. Социальные – вычеты на образование, лечение, благотворительность.
  3. Инвестиционные – вычеты по доходам от ценных бумаг и индивидуального инвестиционного счета.

  4. Имущественные – вычеты при купле или продаже недвижимости.
  5. Профессиональные – вычеты для предпринимателей, физлиц, которые работают по договору ГПХ, специалистов частной практики, например, нотариусов, писателей.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Что изменилось в налоговых вычетах в 2021 году

С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.

При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:

  • вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
  • вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
  • вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.

Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2021 году. В данный период отчитываться по расходам 2020 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.

Кому положен имущественный налоговый вычет

Особенности имущественного вычета прописаны в ст.220 Налогового кодекса РФ. Имущественный вычет может получить гражданин, который совершал операции с недвижимым имуществом:

  • продавал или покупал недвижимость (жилье, земельные участки, дачи и прочее);
  • строил жилье.

При покупке квартиры вычет составит до 650 тысяч рублей. Его может получить гражданин, который приобрел квартиру в рассрочку или оплатил ее полностью. Получить вычет можно только после подписания правоустанавливающего документа. Для новостройки, это акт приема-передачи, для вторичного жилья – выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.

Получить вычет можно от суммы в два миллиона рублей и ниже. Если стоимость квартиры больше, за исходную сумму все равно берется два млн рублей. Неиспользованный остаток вычета можно использовать для другого объекта недвижимости. В сумму вычета можно включить затраты на отделку жилье, если вы покупаете его в новостройке.

Кроме того, если вы покупали жилье по ипотечному кредиту, вы можете сделать возврат по процентам. Максимальная сумма вычета по процентам до трех млн рублей. Так, из бюджета можно вернуть до 390 тысяч рублей.

Продавец квартиры, доли в ней, комнаты, частного дома, участка также может получить имущественный вычет. Из средств, полученных от продажи недвижимости, вычитается один миллион рублей.

Итоговое значение умножают на 13%. Например, если вы реализовали земельный участок за полтора миллиона рублей, размер налога равен: (1 500 000 – 1 000 000)*13% = 65 000 рублей.

Вычет можно получить только раз в год.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Возможно вместо вычета использовать для скидки сумму, которую вы ранее потратили на приобретение недвижимости. Однако у вас должно быть официальное подтверждение затрат. Например, договор на приобретение недвижимости. Этот способ выгоден, если вы истратили на приобретение имущества больше полагающегося вычета.

Для расчета налога вы используете чистую прибыль от продажи участка. Допустим, вы приобрели надел за 1,2 млн рублей, а реализовали за полтора, т.е. от его продажи вы получили выгоду в 300 000. С этой суммы вы и будете рассчитывать размер пошлины. Так, НДФЛ равен: (1 500 000 – 1 200 000) * 13% = 39 000 рублей.

Если у имущества несколько владельцев, при продаже они получат сумму, пропорциональную своей доле собственности. При этом, продавая объект недвижимости одновременно, бывшие владельцы получат один налоговый вычет на всех. Если каждый собственник продаст свою долю недвижимости по отдельности, он получит целый вычет.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Кому положен стандартный налоговый вычет

Данный вычет регулирует ст. 218 НК РФ. Стандартные вычеты положены гражданам и их детям. Вычет на себя положен определенным лицам, например инвалидам, «чернобыльцам», родным военнослужащего, который погиб при выполнении обязанностей. Размер вычета составит от 500 до трех тысяч рублей. Все зависит от льготной категории.

Вычет на ребенка положен обоим родителям, опекунам, попечителям, усыновителям и приемным родителям. Ребенок должен находиться на их обеспечении. Вычет положен с момента рождения ребенка и до его совершеннолетия или возраста 24 лет, если он обучается на очной форме.

На первого и второго ребенка положено до 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих – три тысячи. Чем больше в семье детей, тем больше итоговая сумма вычета. Вычет суммируется с обычным детским вычетом.

Например, если один из детей инвалид, то каждый из родителей может получить на него вычет в три тысячи рублей дополнительно.

Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Однако удвоенная сумма прекращается с момента вступления родителя в брак.

Вычет на детей применяется до того момента, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Со следующего года вычет применяется заново.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Кому положены социальные налоговые вычеты

Такой вычет применяется на:

  • благотворительность;
  • обучение своего, детей братьев и сестер;
  • лечение свое и родных;
  • добровольное пенсионное страхование;
  • страхование жизни;
  • накопительную часть пенсии;
  • независимую оценку квалификации.

Условие предоставления вам вычета на лечение или образование родных то, что они находятся на вашем обеспечении.

При вычете на благотворительность из ваших доходов вычитается сумма пожертвований, но не более 25%. При вычете на образование детей полагается вычет до 50 тысяч рублей. Если общая сумма расходов превышает 120 тысяч рублей, налогоплательщик должен сам выбрать, какие расходы предоставить к вычету. Вычет на лечение не ограничен.

За данной группой вычетов необходимо обратиться непосредственно в ФНС. К декларации необходимо предоставить документы, которые подтверждают ваши расходы.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Кому положен инвестиционный вычет

Существует вычет типа А. Если вы положили на свой индивидуальный инвестиционный счет деньги, вы можете вернуть с этой суммы 13%.

Например, внося на счет деньги в 2019 году, вы имеете право на возврат 13% от этой суммы. Важно помнить, что вычет возможен раз в год и только на сумму, которую вы внесли в прошлом году.

Кроме того, размер налоговой скидки не превышает, уплаченного за вас НДФЛ, но не больше 52 тысяч рублей.

Также есть вычет типа Б, он подходит тем, кто не выплачивает НДФЛ.

Вычет предоставляется гражданам при продаже ценных бумаг, которые обращаются на организованном рынке и приобретены на брокерский счет.

Право на вычет возникает при продаже ценных бумаг, которые были на вашем счете, который открыт от трех лет назад. Вы можете самостоятельно подать заявление на вычет или вычет оформит ваш брокер.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса Bankiros.ru

Кому положен профессиональный вычет

Вычет доступен для ИП, трудящимся по договору ГПХ или специалистам, ведущим частную практику, например, нотариусам, авторам произведений.

  1. Расчетный вычет положен плательщикам подоходного налога. Из полученного дохода вычитаются все расходы. На оставшуюся сумму начисляется НДФЛ 13%.
  2. Вычет по нормативу полагается специалистам, которые не могут подтвердить профессиональные расходы. Для ИП вычет составит 20% от всех доходов за календарный год. Для деятелей искусств он составит от 20 до 40%.

В следующих материалах мы подробно расскажем, как можно получить каждый из вычетов.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса

Елена РудневаЖурналист / Bankiros.ru

Правительство модернизирует налоговый вычет для компаний

В России могут ввести еще один налоговый вычет для бизнеса

Несмотря на очевидную выгодность, ИНВ так и не получил широкого распространения /Максим Стулов / Ведомости

Правительство хочет обновить формат предоставления инвестиционного налогового вычета (ИНВ) по налогу на прибыль, чтобы эту льготу начали активнее использовать в регионах.

«Предлагается привязать предоставление этого вычета к реализации конкретного проекта, а не к статьям затрат, как это сейчас сделано, и дать возможность предъявлять к зачету не только затраты, связанные с машинами, оборудованием, транспортом, но и затраты на производственные здания – об этом просили инвесторы и губернаторы», – заявил глава Минэкономразвития Максим Решетников на совещании президента с членами правительства.

Читайте также:  Ужесточение административной ответственности за самовольное занятие земельного участка

Само понятие ИНВ по налогу на прибыль появилось в Налоговом кодексе в конце 2017 г. По задумке правительства этот инструмент должен был стать дополнительной льготой, которую регионы вправе предоставить бизнесу.

«Особая привлекательность этой преференции в том, что у бизнеса возникает право уменьшить не налоговую базу на те или иные расходы, а непосредственно саму сумму налога, исчисленную за период», – поясняет декан факультета налогов, аудита и бизнес-анализа Финуниверситета при правительстве РФ Вадим Засько.

На практике это выглядит так, поясняет эксперт: компания профинансировала создание в регионе инфраструктуры на 10 млн руб. Регионы вправе предоставлять инвестору льготу в размере доли налога на прибыль, подлежащей зачислению в их бюджет (17%).

Таким образом, без использования ИНВ инвестор может уменьшить налоговый платеж на 1,7 млн руб. Используя же ИНВ, компания имеет право снизить сумму налога на прибыль именно на размер понесенных расходов, т. е. на все 10 млн руб.

(впрочем, на практике с учетом предусмотренных ограничений по данному виду расходов эта цифра оказывается меньше – 8,5 млн руб.).

Несмотря на очевидную выгодность, ИНВ так и не получил широкого распространения: по экспертной оценке (Минфин пока не располагает данными о результатах применения ИНВ в 2019-2020 гг.), за все три года общий объем таких вычетов не превысил 100 млрд руб. Причин несколько. Во-первых, не все регионы приняли соответствующие законы.

«Например, в Москве соответствующий закон был принят только в ноябре прошлого года (закон г. Москвы № 28 от 20.11.2019), – приводит пример доцент кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Равиль Ахмадеев.

– По большому счету медлительность региональных законодательных органов объяснима: инвестиционный вычет способен резко уменьшить поступления налога на прибыль в региональные бюджеты».

Вторая причина – бизнес проявляет осторожность в использовании налоговых льгот.

«Любые новеллы в части налоговых преференций для юридических лиц всегда сопровождаются повышенным вниманием со стороны налоговых органов наряду с недостаточной методологической проработкой на первоначальном этапе, – считает Засько.

– Вследствие чего бизнес не спешит использовать новые преференции, чтобы избежать налоговых рисков». Третье ограничение – необходимость наличия самой прибыли, которую уменьшает вычет.

«Для получения вычета необходима положительная налоговая база и, следовательно, исчисленный с нее налог на прибыль», – подчеркивает Ахмадеев. По данным Росстата, по итогам июля в России 34,3% предприятий были убыточными. Соответственно, треть отечественных компаний не могут использовать ИНВ просто потому, что не имеют прибыли.

«Кроме того, в Налоговом кодексе предусмотрены ограничения на применение ИНВ, – указывает директор практики по оказанию услуг государственным органам и общественному сектору PwC в России Дмитрий Дегтярев. – Так, он в первую очередь направлен на стимулирование приобретения, создания и модернизации основных средств (за исключением зданий, сооружений и передаточных устройств).

Таким образом, нет возможности стимулировать инвествычетом приоритетные проекты в сфере услуг, реализация которых не предполагает существенной доли инвестиций в оборудование, например проекты по строительству туристической инфраструктуры».

Таким образом, на практике данный инструмент далеко не во всех случаях применим в качестве стимула для бизнеса в осуществлении инвестиций, констатирует он.

«Предложения по доработке данного инструмента, озвученные министром экономразвития, достаточно интересны для бизнеса, – отмечает Дегтярев. – Если будут выработаны решения, которые позволят нивелировать бюджетные потери регионов и они будут активно применять ИНВ, этот инструмент может стать очень хорошим стимулом для новых инвестиций».

Над законопроектом сейчас работают в обоих экономических ведомствах. В Минэкономразвития рассчитывают, что итогом модернизации ИНВ станет «масштабирование практики предоставления регионами инвестиционного вычета и интенсификация инвестиционной активности».

Тогда как Минфин еще работает над документом: «Вопрос о расширении возможностей получения инвестиционного налогового вычета, озвученный на совещании Президента с представителями правительства 14 октября, требует проработки и будет рассмотрен в установленном порядке», — сказали «Ведомостям» в пресс-службе министерства. 

Налоговые вычеты и льготы для инвесторов в 2021 году

Если по итогам года получен убыток, то на его сумму можно уменьшить налоговую базу в будущем (ст. 220.1 НК РФ), то есть вернуть 13% от суммы убытка.

Убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами.

То же самое и с производными финансовыми инструментами — убыток, полученный с ПФИ, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ПФИ. Все эти активы должны являться обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Обо всех условиях получения вычета вы можете узнать из статьи «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?».

Данный вычет можно получить только через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ по окончании прибыльного календарного года. До тех пор, пока прибыльный год не завершён, перенести на него убытки нельзя.

Основные ограничения и требования:

  • на прибыль прошлых лет убытки не переносятся;
  • убытки по инструментам, признанным необращающимися, не переносятся;
  • нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по иному доходу, например зарплате, на убытки по операциям с ценными бумагами;
  • убытки нельзя перенести на дивиденды;
  • к убытку, полученному по операциям на валютной секции Московской биржи от продажи иностранной валюты или драгоценных металлов, данный вычет не применяется;
  • данный вычет не применяется к убытку, полученному по операциям, учитываемым на ИИС.

В рамках оптимизации можно посоветовать стратегию, аналогичную стратегии с вычетом по долгосрочному владению ценными бумагами. По окончании договора ИИС доход будет облагаться НДФЛ, если вы применяете вычет на взносы.

Значит, выгодно продать столько убыточных ценных бумаг, сколько будет необходимо для сведения дохода к нулю, то есть чтобы не было налога. Оставшиеся просевшие ценные бумаги можно вывести при закрытии ИИС на брокерский счёт и продать их.

В течение года убыток от просевших ценных бумаг будет просальдирован брокером с прибыльными операциями по обычному брокерскому счёту. Если брокерский счёт пустой, то, продавая просевшие ценные бумаги, брокер по году зафиксирует убыток.

А поскольку убыток зафиксирован на обычном брокерском счёте, то к нему можно применить вычет по переносу убытка на будущие прибыльные налоговые периоды (этим вычетом запрещено пользоваться только если убыточная операция происходит на ИИС). В нашем случае убыток фиксируется на брокерском счёте.

В рамках вычета на доход по ИИС выгодно, чтобы при закрытии ИИС доход был максимально большим, так как размер вычета на доход не ограничен. Продавать просевшие ценные бумаги и уменьшать доход на ИИС — невыгодно.

Более выгодно при закрытии ИИС перевести все просевшие ценные бумаги на обычный брокерский счёт, продать их и просальдировать образовавшийся убыток с доходом (при его наличии) на брокерском счёте, тем самым уменьшив доход, а значит, и налог.

Если брокерский счёт пустой или финансовые результаты по инструментам между собой не сальдируются, то надо действовать по аналогии с вышесказанным — фиксировать убыток и в дальнейшем получать право на его перенос.

__

Как получать 52 тыс. руб. от государства каждый год? Индивидуальный инвестиционный счет. ИИС типа А. Полная инструкция 2021

Привет, дорогие друзья! Разберем налоговый вычет типа А по ИИС. Для чего он нужен и как им воспользоваться.

Рассмотренные вопросы:

  • ИИС — основная информация
  • Кто может получить вычет типа А?
  • Как открыть ИИС?
  • Как и когда пополнять ИИС?
  • Налоговые преимущества
  • Кому подойдет ИИС типа А?
  • Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?
  • Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?
  • Как получить вычет?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это такой же брокерский счет, но если вы торгуете не на обычном брокерском счете, а на ИИС, то можете получить специальные налоговые льготы от государства.

Есть два типа льгот, которыми можно воспользоваться на ИИС: тип А и тип Б. Использовать на ИИС можно вычет только одного типа. Поэтому вы выбираете для себя, например, что будете использовать вычет типа А, тогда вычетом типа Б на этом ИИС вы уже не сможете воспользоваться.

Налоговый вычет типа А, или вычет на взносы.

Здесь суть примерно такая же, как и при вычете за покупку квартиры, или за медицинские услуги.

Получить право на такой вычет можно только если у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13% НДФЛ.

Так как, по сути, вычет на взносы – это когда вы возвращаете налог, который сами уплатили в бюджет. Поэтому вычет типа А – это ни какая-то благотворительная акция от государства.

У вас удержали за календарный год с зарплаты налог, например, 30 тысяч рублей. И вы эти деньги можете вернуть обратно при помощи ИИС.

Вернуть можно не более 52 тыс. рублей за календарный год.

52 тыс. рублей – это 13% от 400 тысяч. То есть, чтобы получить максимально возможный вычет, надо:

– за календарный год пополнить ИИС на 400 тыс рублей;

– за этот же календарный год уплатить НДФЛ в бюджет не менее, чем 52 тыс. рублей.

С ИИС нельзя выводить деньги минимум 3 года после его открытия, т.к. подразумевается, что на ИИС вы будете инвестировать в ценные бумаги, а не просто заводить туда деньги, чтобы возвращать из бюджета налоги.

Но если всё-таки жизненные обстоятельства сложились так, что срочно понадобились деньги, то ИИС можно закрыть и раньше. Если вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года, то лишитесь налоговых льгот и придется вернуть деньги государству обратно.

Вывод денег равен закрытию ИИС, поэтому вывести с ИИС только какую-то часть суммы не получится. Чтобы вывести деньги нужно закрыть ИИС.

Читайте также:  «стороны претензий не имеют». сработает ли такая оговорка

Кто может получить вычет типа А?

Налоговый вычет может получить только тот инвестор, который платил НДФЛ по ставке 13% в течение года, когда было пополнение ИИС. Вернуть больше, чем вы уплатили НДФЛ за год не получится.

То есть, как я уже приводил пример, вы уплатили НДФЛ в бюджет на сумму 30 тысяч рублей, а на ИИС завели 400 тысяч, чтобы вернуть 52 тысячи. Естественно, максимум получится вернуть только 30 тысяч.

Оставшиеся 22 тысячи сгорят, перенести их на другой год нельзя. Поэтому в таком случае имеет смысл завести на ИИС не 400 тысяч, а 231 тысячу.

Остальные деньги можно инвестировать на обычном брокерском счете.

Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС за один календарный год – 1 миллион рублей. Но вычет все равно ограничен суммой 400 тыс. руб.

Вернуть налог можно только за последние 3 года. Например, вы пополнили ИИС в 2021 году. Последний год, когда вы можете подать документы на вычет за 2021 год – это 2024 год.

Но лучше делать это сразу в 2022 году, чтобы получить деньги как можно раньше. Затягивание с вычетом негативно влияет на финансовый результат. Т.к. деньги могли бы работать и размножаться.

Как открыть ИИС?

Открыть ИИС, как и обычный брокерский счет, очень просто. Выбираете подходящего брокера, чтобы он был надежный, чтобы у него были недорогие тарифы и необходимый вам набор услуг.

О том как выбрать брокера у меня есть отдельное видео. Возможно, для открытия ИИС даже не придется посещать офис, сейчас уже практически все вопросы решаются через интернет.

Можно открыть счет или на официальном сайте брокера или через мобильное приложение нажатием буквально пары кнопок.

ИИС можно открыть только один. Если у вас открыт ИИС у какого-то брокера, то у другого брокера открывать ещё один ИИС нельзя.

В противном случае будут проблемы с налоговой, которые может быть и не настолько серьезные, но это потеря времени, бумажная волокита и, возможно, потеря льгот. Бывает такое, что человеку открыли ИИС в каком-то банке, а он этого особо и не понял.

Проходит время, и человек уже сознательно открывает ИИС в каком-то другом месте и тут начинаются проблемы… Поэтому будьте внимательны.

Популярный вопрос: «Как мне открыть ИИС типа А?»

Никак. ИИС он и есть ИИС. Его условно называют «ИИС типа А» или «ИИС типа Б». Вы открываете просто ИИС. Если вы воспользовались на этом ИИСе налоговой льготой типа А, то он как бы стал ИИСом типа А и льготой типа Б на нем уже не воспользоваться, только если закрыть счет и открыть заново.

Как и когда пополнять ИИС?

Пополнять ИИС можно столько раз, сколько вам удобно. Это делается просто: либо переводите деньги по полным реквизитам ИИС, либо в мобильном приложении перетягиваете туда деньги со своей банковской карты. Пополнить ИИС можете только вы, другой человек пополнить ваш иис со своей банковской карты не сможет.

Я лично сам с этим сталкивался, когда пробовал пополнить ИИС своей жены перед новым годом. Ничего не вышло, а потом деньги вернулись ко мне на счет только после новогодних праздников. Имейте это ввиду???? Регулярно пополнять ИИС не обязательно. Вы вообще можете открыть и не пополнять ИИС.

Но логично, что если вы вообще не пополняли ИИС в календарном году, то и вычет за этот год получить не удастся.

Налоговые преимущества

Налог по сделкам на ИИС будет рассчитываться только после закрытия счета, а не каждый год, как на обычном брокерском счете.

Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течение нескольких лет (сколько лет — решать вам) и получать с них дополнительную прибыль. Налоговые обязательства возникают при закрытии ИИС. Исключением являются дивиденды по акциям.

Они приходят на счет уже в очищенном от налога виде. Запомнить это просто: налог на дивиденды «неубиваемый». Уйти от налогов на дивиденды физ. лицу не поможет никакая льгота.

Но кое-что всё-таки придумать можно. Некоторые брокеры дают возможность получать дивиденды по акциям и купоны по облигациям не на ИИС, а на банковскую карту. Это является хорошим преимуществом, т.к. вы сможете реинвестировать эти деньги на ИИС и получить с этой суммы возврат НДФЛ в следующем году.

Если же вы получите дивиденды или купоны сразу на ИИС, то это не будет считаться пополнением и вычет соответственно с этой суммы получить не удастся.

Кому подойдет ИИС типа А?

Вычет типа А вам подойдет, если вы имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Под доходом здесь подразумевается, например, заработная плата, доход от продажи машины, недвижимости, или от сдачи ее в аренду.

Следует учитывать, что возвращать можно только НДФЛ. Т.е. если ваш доход облагается другими налогами, например, в связи с применением упрощённой системы налогообложения, или вы уплачиваете налог, являясь самозанятым и т.д., то к этим доходам применить вычет на взносы по ИИС невозможно.

Когда вообще нет дохода, который облагается НДФЛ, или такой доход очень мал, то стоит обратить внимание на вычет типа Б.

Можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС и параллельно другими вычетами?

Да, можно воспользоваться сразу несколькими налоговыми вычетами. Например, воспользоваться вычетом по ИИС и вычетом на приобретение недвижимости или вычетом на медицинские услуги. Главное, чтобы хватило суммы НДФЛ, уплаченной в бюджет. Больше налога чем вы уплатили вернуть не получится.

Какие ценные бумаги можно приобретать на ИИС, а какие нельзя?

Многое в этом вопросе зависит от брокера. Прежде чем открывать ИИС, решите во что примерно хотите инвестировать, а затем уже можно выбирать брокера и смотреть, какие биржевые инструменты он предоставляет. В целом на ИИС в настоящее время можно приобретать то же, что и на обычный брокерский счет.

Исключением являются ОФЗ-н и весь внебиржевой рынок. Вместо ОФЗ-н, при желании, можно купить обычные ОФЗ. Если какая-то бумага не торгуется на российских биржах, то купить её на ИИС не выйдет. На ИИС можно покупать иностранные ценные бумаги, которые торгуются на СПБ Бирже и МосБирже. Если хотите купить акции Apple – нет проблем.

Валюту тоже можно покупать и продавать. Только вот заводить на ИИС валюту нельзя. Надо заводить именно рубли. А уже внутри ИИС можно обменять рубли на другую валюту и вообще, при желании, инвестировать в иностранные ценные бумаги. Так же отмечу, что на ИИС доступны ETF и БПИФы, торгующиеся на МосБирже.

Это максимально упрощает жизнь инвесторов.

Для подавляющего большинства людей возможностей и бумаг, доступных на ИИС, предостаточно.

Как получить вычет?

Раньше нужно было собирать документы: 2-НДФЛ, документы, подтверждающие открытие ИИС и денежные переводы. Нужно было заполнять декларацию 3-НДФЛ. Потом это всё отправлялось в налоговую, например, через сайт, после чего нужно было ждать до трех месяцев пока документы рассмотрят и проверят. Затем деньги переводили на указанный банковский счет в течение ещё одного месяца.

В 2021 году процедура получения налоговых вычетов по ИИС значительно упростилась. Теперь все необходимые документы брокеры сами отправляют в налоговую. А нам остается лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка пройдет в течение одного месяца, а денежные средства вернутся в срок до 15 дней.

Например, в 2021 году мы пополняем ИИС, а в 2022 году заходим в свой личный кабинет на сайте ФНС и подаем заявление. И у меня, и у жены ИИС открыты в ВТБ. В этом году я всё делал по-старинке. Через приложение ВТБ теперь можно подать заявку, и, как написано в инструкции, останется на сайте ФНС только подписать заявление.

Вот так теперь осуществляется получение вычета в ВТБ (скриншот с мобильного приложения).Вот так теперь осуществляется получение вычета в ВТБ (скриншот с мобильного приложения).

То есть инвестору теперь нужно только нажать кнопку в мобильном приложении и кнопку в личном кабинете налогоплательщика. Напишите в х, кто уже в этом году делал вычет по новой упрощенной системе. Столкнулись ли вы с какими-то трудностями?

Подписывайтесь, чтобы не потерять эту инструкцию! Поддержите канал лайком???? Всем удачных инвестиций, пока! ????

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов с 2021 года

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов — очередной подарок, подготовленный законодателями для плательщиков НДФЛ. Обновленные положения НК РФ вступили в силу в мае текущего года. Поэтому необходимо быстрее разобраться, каким образом в России упростили систему получения налоговых вычетов и как отныне должны действовать налогоплательщики в рамках нового порядка.

В общих случаях налогоплательщики НДФЛ вправе получить положенный им вычет или у работодателя, или через налоговую инспекцию.

В первом случае необходимо написать заявление и приложить к нему подтверждающие документы.

Во всех преимуществах и недостатках получения вычета по месту работы разбирались эксперты справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» в специальном материале. Для его просмотра оформите пробный доступ к системе. Это бесплатно.

В другом случае нужно сдать в налоговую инспекцию правильно оформленную декларацию 3-НДФЛ, к которой также должны быть приложены подтверждающие документы. При этом декларацию подают по окончании года, в котором появилось право на вычет.

Читайте также:  Взыскание долга с должника без расписки - ответ юриста по взысканию долга

С 21 мая 2021 года начал действовать упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ. Но коснется он только двух видов вычетов:

  • инвестиционного, предоставляемого по подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ и связанного с внесением денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;
  • имущественного, предоставляемого в сумме фактически произведенных расходов на приобретение земли, жилья и по уплате ипотечных процентов по подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

По остальным видам вычетов порядок их заявления и получения остался прежним.

Отметим, что регулирует упрощенный порядок получения налоговых вычетов статья 221.1 НК РФ. Она была введена в кодекс федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.

Как работает упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

Основное достоинство нового порядка заключается в том, что теперь по обозначенным в 1-м разделе статьи видам вычета не нужно представлять декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

Теперь подтверждения права на вычет налоговики будут получать из иных источников, а не от самих налогоплательщиков.

Камеральная проверка поступившей информации отныне займет не более одного месяца, а возврат денежных средств на расчетный (или лицевой) счет налогоплательщика — не более 15 дней.

Напомним, что камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в стандартных ситуациях занимает три месяца, а деньги налоговые органы перечисляют до 30 дней. То есть процедурные сроки при упрощенной системе получения налогового вычета значительно сокращены.

О тонкостях камеральной проверки можно узнать из статьи «Как проводится камеральная проверка налоговой декларации 3-НДФЛ?». Получите бесплатный демодоступ и читайте всю самую полезную информацию, касающуюся подоходного налога.

Кто выступит источником информации для налоговых органов

Для упрощенного налогового вычета с 2021 года все сведения для налоговиков будут готовить налоговые агенты, банки, органы исполнительной власти. Все эти субъекты будут взаимодействовать в рамках специальной программы.

Правила ее функционирования уже подготовлены, участие в ней осуществляется исключительно на добровольных началах.

То есть принуждать к участию никого не будут, но если желание присоединиться к информационному взаимодействию у субъекта появится, то он должен подходить под определенные критерии, а именно:

  • банк должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций;
  • профессиональный участник рынка ценных бумаг должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление брокерской деятельности либо на деятельности по управлению ценными бумагами.

Налогоплательщики НДФЛ всегда могут обратиться в банк, где был подписан договор на приобретение имущества, или к профессиональному брокеру, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестсчета, чтобы уточнить информацию о том, доступно ли им упрощенное получение налогового вычета.

Действия налогоплательщика для упрощенного варианта налогового вычета

То, что налоговый вычет упростили, вовсе не означает, что физлицо не должно предпринимать каких-либо действий. Наоборот, оно должно контролировать ситуацию постоянно.

Во-первых, налогоплательщик обязан зарегистрировать аккаунт на Госуслугах или на сайте ФНС. В противном случае упрощенный способ будет недоступен. Придется заполнять бумажную декларацию (или платить за ее заполнение), ксерокопировать подтверждающие документы и нести весь пакет в налоговую.

Во-вторых, необходимо отслеживать все информсообщения от налогового органа, поступающие в ЛКН.

Сообщение должно поступить сразу после того, как у налоговиков окажутся на руках сведения от источников информационного взаимодействия — банков, налоговых агентов и пр.

Если право на вычет подтвердится, то сообщение будет содержать предзаполненное заявление. Налогоплательщику останется внести в него реквизиты своего расчетного или лицевого счета и утвердить его.

Для формирования и отправки заявления в ЛКН установлены специальные сроки:

  • если вся необходимая информация получена налоговым органом до 1 марта, то заявление должно быть сформировано им и направлено налогоплательщику до 20 марта;
  • если же информация попадет к налоговикам после 1 марта, то они обязаны сформировать заявление в течение 20 дней с момента получения.

Если окажется, что налоговый вычет в упрощенном порядке получить невозможно, то налоговики с помощью информсообщения откажут в таком способе, но обязательно с указанием причин. Сроки для отказа установлены те же, что и для формирования заявления.

Действия налогового органа после получения заявления от налогоплательщика

Получив заявление от налогоплательщика, налоговики проведут проверку. Как мы уже уточняли, на нее отводится 30 календарных дней с момента получения. В ситуациях, когда контролеры находят признаки возможного нарушения законодательства, сроки продлеваются максимум до трех месяцев.

Проверка завершается вынесением решения инспекторами о предоставлении вычета либо об отказе в нем.

Если право на вычет подтверждается, то следующим шагом налоговиков станет проверка задолженности налогоплательщика перед бюджетом по налогам, штрафам и пеням. При обнаружении таковой налоговый орган проведет зачет суммы вычета в счет погашения задолженности.

Деньги на счет физлица должны уйти в течение 15 рабочих дней со дня вынесения решения. Если срок будет нарушен, то человек вправе претендовать на получение процентов, рассчитанных исходя из ставки рефинансирования Центробанка.

Итоги

Итак, в текущем году законодатели упростили получение налогового вычета.

Новый порядок призван облегчить жизнь налогоплательщикам в том, что теперь последним не придется оформлять декларацию 3-НДФЛ и собирать подтверждающие документы. Но коснется он далеко не каждого вычета по НДФЛ.

Разрешается воспользоваться с 2021 года упрощенным налоговым вычетом лишь при покупке квартиры, в т. ч. в ипотеку, и при работе с индивидуальным инвестиционным счетом.

При упрощенном порядке физлицу нужно дождаться от налоговиков предзаполненного заявления, внести в него сведения о своем расчетном счете и выслать его обратно налоговикам.

Вся процедура будет осуществляться через личный кабинет налогоплательщика.

В связи с этим рекомендуем своевременно зарегистрироваться на сайте «Госуслуги» или на сайте ФНС, чтобы гарантированно воспользоваться упрощенным порядком получения налогового вычета в 2021 году и в последующие периоды.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Упрощённый налоговый вычет 2021: кто может получить, как подавать заявление, когда начинается приём документов

Люди и власть не сходятся во мнении относительно налогового бремени.

Минфин говорит: «Налоговая нагрузка на граждан в России одна из самых низких в мире, при этом она практически не меняется и остаётся на одном уровне уже многие годы».

Люди возражают, говоря, что у нас и уровень дохода не как в Европе и Америке. Налог, может быть, и низкий, но что после его уплаты остаётся и на что этих денег хватает?

Если вам жалко уплаченных в бюджет денег, то не стесняйтесь — возвращайте НДФЛ. С 21 мая это можно сделать в упрощённом порядке.

Напомним, что налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ. Например, вы устроились на работу с окладом 57 500 рублей, но на руки вам выдают только 50 000 рублей. Остальное уходит в бюджет в виде налога.

Если в течение года у вас были расходы на лечение, обучение, покупку недвижимости, инвестиции, благотворительность, пенсионные накопления, то НДФЛ можно вернуть в рамках этих расходов — изъять заработанные деньги из бюджета.

Верни свои деньги обратно. zen. yandex.ru

Однако процедура возврата многих отпугивала, потому что требовала заполнения декларации, заявления и сбор документов. Власти пошли навстречу народу и законодательно закрепили упрощённый порядок оформления налогового вычета. Благодаря ему возврат можно оформить по одному заявлению без декларации и получить выплату всего за 1,5 месяца (сейчас деньги приходят через 4 месяца).

Ваше участие не требуется

Для получения упрощённого налогового вычета требуется регистрация в личном кабинете (lkfl2.nalog.ru), поскольку взаимодействие будет идти через электронные сообщения.

Налоговый вычет будет предоставляться в проактивном режиме — то есть участие налогоплательщика сведено к минимуму, потому что инициатива о назначении вычета будет исходить от ФНС.

Налоговая служба самостоятельно проверит, есть ли у налогоплательщика право на налоговый вычет. Для этого ФНС использует собственные данные (об уплаченном НДФЛ, уже использованных вычетах, наличии недвижимости и т. д.).

Кроме этого, в налоговую будут поступать данные от банков (о наличии ипотеки).

После того, как данные будут собраны, ФНС сформирует налогоплательщику сообщение о наличии права на налоговый вычет и вышлет предзаполненное заявление.

Заявление будет формироваться не позднее 20 марта (по сведениям, которые предоставлены до 1 марта) и не позднее 20 дней, если сведения предоставлены после 1 марта.

Внимание. До появления в личном кабинете предзаполненного заявления ничего делать не надо.

Заявление придёт каждому?

В сообщении ФНС говорится:

Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощённом порядке

Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию только добровольное, поэтому получить упрощённый налоговый вычет можно только по ипотечному договору или договору брокерского обслуживания, которые заключены с «правильной» финансовой организацией.

В перечне налоговых агентов на сайте налоговой пока числится только банк ВТБ, который передаёт сведения для оформления инвестиционного вычета. Учитывая, что 21 мая — первый день действия нового порядка, есть надежда, что и другие крупные банки присоединятся.

Ждём. zen. yandex.ru

Налоговая отмечает, что в упрощённом порядке можно получить вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. Если вы в прошлом году купили квартиру и документы на возврат ещё не подали, можно подождать, пока ваш банк подключится к системе электронного взаимодействия с ФНС и передаст сведения для формирования заявления.

Будут ли упрощены социальные налоговые вычеты?

  • Раз начали говорить об упрощении налоговых вычетов, стоит вспомнить возврат НДФЛ за лечение и обучение.
  • Изначально правительство и налоговая служба начали разработку упрощённой системы возврата НДФЛ именно с социальных вычетов, но сроки введения нового порядка не называются.
  • В письме ФНС от 2 марта 2021 года говорится:

Создание сервиса, позволяющего гражданам в упрощённом порядке получать наиболее востребованные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, является одной из приоритетных задач ФНС России

Полезные статьи на тему налогового вычета:

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *